|
|
|
|
Технико-экономический анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия (металлургия) - (курсовая)
p>“Всего по плану на фактический выпуск” определяется умножением плановой себестоимости данного вида продукции на фактический выпуск этой продукции; строка “ИТОГО”, “себестоимость 1 т продукции, руб. ” определяется отношением “Всего, тыс. руб. ” к итоговому фактическому выпуску;“Всего по факту” определяется умножением фактического выпуска данного вида продукции на ее фактическую себестоимость. Проведем анализ факторов, влияющих на изменение себестоимости продукции. Анализ себестоимости продукции по всаду приведен в табл. 29.
Комментарии по заполнению табл. 29:
“Фактическое производство” заполняется на основе данных табл. 1; “Всего количество” определяется умножением “Количества на 1 т” (данные табл. 6ё8) на фактическое производство; “Сумма на 1 т” определяется произведением “Количество на 1 т” и “Всего цена”; “Всего сумма” определяется умножением “Сумма на 1 т” на “Фактическое производство”; “Сумма на 1 т ИТОГО” определяется как отношение “Сумма всего ИТОГО” и “Фактическое производство ИТОГО”.
Таблица 28
Анализ выполнения плана по себестоимости отдельных видов продукции Влияние различных факторов на изменение себестоимости определяется по следующей формуле:
, (52)
где Сi – затраты по статье “Задано” по продукции вида i;
– норма расхода заданного на единицу продукции вида i;
Цi – цена единицы заданного на производство продукции вида i; Однако в связи с тем, что плановые калькуляции пересчитаны на фактический объем, влияниеВi исключается. Тогда формула (52) примет следующий вид: , (53) где Нр i – общая норма расхода заданного на производство продукции вида i. Отклонение за счет изменения норм определяется по формуле:
, (54)
Отклонение за счет изменения цен определяется следующим образом: , (55) Аналогично пересчитаем отходы по каждому виду продукции (см. табл. 30). Отклонение за счет изменения сортности по продукции вида i рассчитывается следующим образом: , (56) где , – соответственно себестоимость продукции вида i I и II сорта, руб. ; , – соответственно фактический выпуск продукции вида i
I и II сорта, тыс. т;
Вi ф – фактический выпуск продукции вида i, тыс. т;
– средняя базовая цена продукции вида i, руб.
, (57)
Таблица 29
Анализ себестоимости отдельных видов продукции по всаду
Таблица 30
Анализ отходов по отдельным видам продукции
Определение себестоимости I и II сорта:
35836 = 0, 95ґ + 0, 05ґ0, 8ґ,
=35836 / 0, 99=36198 руб. ,
36198 ґ 0, 8 =28958 руб.
36198ґ350ґ0, 92 + 28958ґ350ґ0, 08 – 35836ґ350 =
= -76020 тыс. руб.
Отрицательное значение свидетельствует о снижении себестоимости, в цеховую калькуляцию это значение переносится в плановую сторону аналитической формы в колонку “Всего сумма”, а колонку “Отклонения”– с противоположным знаком. В анализируемом периоде получена экономия себестоимости по второму виду продукции, основной причиной этого явился фактор, не зависящий от деятельности цеха– снижение цены на заданное. За счет фактора, зависящего от цеха – увеличение норм расхода – получен перерасход, за исключением продукции вида 2. Анализ влияния изменения сортамента на себестоимость продукции Так как статья “Задано” уже пересчитана на фактический сортамент продукции, то учитывается влияние изменения сортамента продукции только на изменение расходов по переделу по следующей формуле:
, (58)
где Рi б – расходы по переделу и ОЗР на единицу продукции вида i (см. табл. 6ё8); , –средние плановые расходы по переделу и ОЗР по цеху соответственно на условную и физическую тонну (см. раздел 1. 1. ). Расчет анализа изменения сортамента произведенной продукции на расходы по переделу представлен в табл. 31.
Таблица 31
Анализ изменения сортамента на расходы по переделу
1090907 – 1029019 = 61888 тыс. руб
Положительное значение говорит о том, что в сортаменте продукции увеличилась доля более трудоемкой продукции. Полученное значениепереносится в плановую сторону аналитической формы в колонку “Всего сумма”, а колонку “Отклонения”– с противоположным знаком.
Анализ цеховой калькуляции себестоимости
Анализ цеховой калькуляции себестоимости выполняется в форме табл. 32. По статье “Задано” отклонение себестоимости, в том числе по факторам уже рассчитано в результате выполнения анализа себестоимости продукции по всаду, поэтому в цеховую калькуляцию себестоимости переносим данные по строке “ИТОГО”. Расходы по переделу (плановая сторона) заполняются следующим образом: количество, цена и сумма на 1 т продукции по всем статьям расходов по переделу берутся из табл. 9 (плановая сторона). На фактический объем производства они пересчитываются умножением граф “Количество” и “Сумма” на общий фактический объем производства по цеху.
Фактическая сторона заполняется аналогично.
Далее по статьям расходов по переделу рассчитываются отклонения. Отклонения рассчитываются по каждому виду ресурсов. При расчете по статье “Топливо технологическое” используются формулы (54, 55).
В целом по статье:
отклонение за счет норм: , (59)
отклонение за счет цен: , (60)
отклонение за счет изменения заданного (рассчитывается по строке “ИТОГО”): , (61) отклонение за счет собственно норм: , (62) Рассчитаем отклонения по факторам по статье “Топливо технологическое”: газ доменный:
1688ґ0, 72 – 1155 = 60 тыс. руб.
1440 - 0, 72ґ1688 = 225 тыс. руб.
газ коксовый:
11816ґ2, 366 – 25161 = 2796 тыс. руб.
30627 – 2, 366ґ11816 = 2670 тыс. руб.
газ природный:
6921ґ4, 242 – 28284 = 1074 тыс. руб.
31843 – 4, 242ґ 6921 = 2485 тыс. руб.
Рассчитаем отклонение себестоимости за счет изменения состава заданного по формуле (61):
(0, 72ґ1688, 0 + 2, 366ґ11816 + 4, 242ґ6920, 8) –
–54599, 5 / 7135ґ7853, 4= -1567 тыс. руб. ,
тогда 3930– (-1567) = 5497 тыс. руб.
Аналогично рассчитываются отклонения за счет норм и цен по статье “Энергетические затраты”. Из проведенного анализа цеховой себестоимости продукции видно, что по производственной себестоимости в цехе получена экономия. Эта экономия получена за счет факторов, как зависящих, так и не зависящих от цеха. По статье “Топливо технологическое” произошел рост цен, снижение цен и норм расхода произошло по статье “Энергетические расходы” и на заданное по продукции вида 2. Наибольшее влияние на снижение себестоимости оказало снижение норм расхода энергетических ресурсов против плановых, так как производство очень энергоемкое. Для определения влияния выполнения плана по объему производства на изменение расходов по переделу воспользуемся следующей формулой:
, (63)
где – изменение расходов по переделу за счет изменения объема производства; – изменение расходов по переделу за счет изменения сметы затрат. , (64) где базовые расходы по переделу на единицу продукции в пересчете на фактический объем производства анализируемого периода;
базовые расходы по переделу на единицу продукции.
, (65)
где фактические расходы по переделу на единицу продукции.
, (66)
где А и Б – доля постоянных и переменных расходов соответственно; Кв – коэффициент изменения объема производства, который равен: 844 / 910=0, 927 Базовые расходы по переделу на единицу продукции в пересчете на фактический объем производства анализируемого периода равны:
(0, 4ґ983, 7) / 0, 927 + 0, 6ґ983, 7=1014, 7 тыс. руб.
Тогда (1014, 7 – 983, 7)ґ844 =26176 тыс. руб. ,
(1086, 0 – 1014, 7)ґ844 = 60189 тыс. руб.
DР = 26176 + 60189 =86373 тыс. руб.
Невыполнение плана по производству продукции и превышение фактической сметы затрат над плановой привело к увеличению расходов по переделу. Затраты на 1 руб. товарной продукции На изменение затрат на 1 руб. товарной продукции оказывают влияние сортамент выпускаемой продукции, оптовые цены, уровень себестоимости продукции. Изменение затрат определяется по формуле:
, (67)
где – изменение затрат в результате изменения себестоимости продукции: , (68) Изменение затрат в результате изменения сортамента определяется по формуле: , (69) Изменение затрат в результате изменения цен определяется по формуле: , (70) В табл. 32 представлены данные для анализа затрат на 1 руб. товарной продукции. Таблица 32
Расчеты для анализа затрат на 1 руб. товарной продукции
виды продукции
Сб ґ Вб
Сф ґ Вф
Цб ґ Вб
Цф ґ Вф
Сб ґ Вф
Цб ґ Вф
1
6228360
10753807
8142098
15140440
10172987
13298759
2
19351300
12142353
25253496
17071667
12542509
16368007
3
10063026
11677368
13126213
11715677
10592659
13817067
итого
35642686
34573527
46521807
43927784
33308155
43483833
Плановые затраты на 1 рубль товарной продукции составят:
35642686 / 46521807=0, 766 руб. ,
а фактические: 34573527 / 43927784=0, 787 руб.
Фактические затраты на 1 рубль возросли на 0, 021 руб.
Изменение затрат за счет изменения сортамента составит:
33308155 / 43483833 - 0, 766=0
за счет изменения себестоимости:
34573527 / 43483833 - 33308155 / 43483833 = 0, 029 руб. ,
за счет изменения цен:
0, 787 - 34573527 / 43483833 = -0, 008 руб.
Балансовая проверка: 0, 029-0, 008=0, 021 руб.
Таким образом, рост фактических затрат произошел в следствие роста себестоимости товарной продукции Изменение себестоимости товарной продукции является фактором, зависящим от деятельности предприятия, в результате влияния этого фактора затраты на 1 руб. товарной продукции возросли на 0, 029 руб.
Анализ прибыли
Выполнение плана по прибыли от реализации продукции
Анализ прибыли от реализации продукции выполнен в табл. 33. План по прибыли на весь объем выполнен на 129, 38%. Причиной перевыполнения плана по прибыли явилось снижение себестоимости продукции и одновременное увеличение цен.
Анализ влияния факторов на выполнение плана по прибыли
Рассчитаем изменение прибыли за счет изменения структуры реализованной продукции по формуле:
, (71)
где Пб – базовая прибыль;
К1 –зависит от изменения объема реализации продукции и структуры реализованной продукции; К2 –зависит от изменения объема реализации продукции и от изменения сортамента реализованной продукции.
, (72)
, (73)
К1= 33308155 / 35785963=0, 93076,
К2=43483832 / 46521752=0, 93469.
Таблица 33
Анализ прибыли от реализации продукции
Тогда 10735869ґ(0, 9347 – 0, 9308) = 41869 тыс. руб.
Изменение прибыли за счет изменения объема реализации продукции рассчитывается по формуле:
, (74)
10735869ґ0, 9308 – 10735869 = - 743084 тыс. руб.
Изменение прибыли за счет изменения цен на реализованную продукцию рассчитывается следующим образом:
, (75)
48614014 – 43483999 = 5130015 тыс. руб.
Изменение прибыли за счет изменения себестоимости реализованной продукции рассчитывается следующим образом:
, (76)
– (34724296 – 33449230) = - 1275166 тыс. руб.
Изменение прибыли за счет изменения себестоимости реализованной продукции вследствие изменения структуры реализованной продукции рассчитывается следующим образом:
, (77)
– (33449230 – 35786290ґ0, 9347) = 215 тыс. руб.
Балансовая проверка: , (78)
41869 – 743084 + 5130015 - 1275166 + 215 = 13 416 728 тыс. руб. , 13889718 – 10735869 = 3153849 тыс. руб. Таким образом, план по прибыли в анализируемом периоде был перевыполнен на 29, 38%, на что оказали влияние различные факторы. Наибольшее влияние на изменение прибыли оказало увеличение оптовых цен, а также снижение себестоимости продукции. Отрицательное влияние на изменение прибыли оказал объем реализации. В результате влияния этого фактора сумма прибыли снизилась на 743084 тыс. руб. Для дальнейшего повышения размеров прибыли необходимо осуществление мероприятий по улучшению выполнения плана по производству и реализации продукции, по улучшению использования основных фондов и предметов труда, а также мероприятий по снижению себестоимости продукции. Комплексная оценка фактической интенсификации производства против планового уровня. Сводный анализ производственно-хозяйственной деятельности цеха Комплексную оценку производственно-хозяйственной деятельности цеха проведем на основе табл. 34ё35.
Таблица 34
Анализ основных технико-экономических показателей
Таблица 35
Сводный анализ показателей интенсификации
Индекс роста
Изменение количества ресурса на
Доля в 100% изменения качества продукции
Виды ресурсов
экстенсивного показателя
интенсивного показателя
1% изменения объема производства, %
экстенсивного показателя
интенсивного показателя
.
1. а) Промышленно-производственный персонал
93, 81
98, 87
-0, 8538
-85, 38
185, 38
86 868
б) Оплата труда.
93, 22
99, 50
-0, 9352
-93, 52
193, 52
22 390
2. Стоимость заданного,
92, 75
100, 00
-1
-100
200
- 993
3. Основные производственные фонды
105, 39
83, 94
0, 4671
46, 71
-146, 71
102056 500
4. Комплексная оценка
104, 58
88, 52
0, 6317
63, 17
-163, 17
102077 897
Индекс роста экстенсивного показателя находится по формуле: , (79) где СЗ1, СЗ2 – совокупные затраты по плану и факту соответственно. СЗ = ФОТ + ОФ + ОбС, (80) Тогда по формуле (79) получаем, что индекс роста экстенсивного показателя равен: (4460859+850920000+33522920) / (4785411+807400000+36144381)ґ100%= =104, 78% Индекс роста интенсивного показателя можно найти по формуле: , (81)
где IРП – индекс роста продукции.
Тогда индекс роста интенсивного показателя:
844 / 910 / 104, 78ґ 100%= 88, 52%
Изменение количества ресурса на 1% изменение объема производства находится по формуле:
, (82)
Графа (5) табл. 35 рассчитывается как произведение графы (4)ґ100%, графа (6) – 100 – графа (5). Относительная экономия –графа (7) определяется как разница между количеством ресурсов в анализируемом периоде и количеством ресурсов в базовом периоде, скорректированным на индекс изменения объема продукции. Если в результате данного расчета получается натуральная величина, то для перевода результатов в денежное выражение относительную экономию ресурса следует умножить на цену единицы ресурса в анализируемом периоде. Так. Анализ показателей интенсификации свидетельствует о невыполнении плана по производству продукции (92, 75% от плана). Невыполнение плана объясняется ухудшением использования ресурсов, несмотря на увеличение количества используемых ресурсов. Следует отметить снижение промышленно-производственного персонала, затрат на оплату труда и рост основных производственных фондов, несмотря на невыполнение плана, что привело к росту соответствующих интенсивных показателей. За счет ухудшения использования ресурсов получен относительный перерасход в размере 102 077 897 тыс. руб.
ЗаклюЧение
В данном курсовой работе был проведен технико-экономический анализ деятельности предприятия, в частности прокатного цеха. Результаты анализа говорят о невыполнении плана по основным технико-экономическим показателям: объемам производства и реализации продукции, производительности труда, кадрам, а также о фактической экономии фонда оплаты труда. План по себестоимости в анализируемом периоде был перевыполнен, на что оказали влияние различные факторы: экономия себестоимости по второму виду продукции, основной причиной этого явился фактор, не зависящий от деятельности цеха– снижение цены на заданное. За счет фактора, зависящего от цеха – увеличение норм расхода – получен перерасход, за исключением продукции вида 2. План по прибыли перевыполнен на 29, 38%. Наибольшее влияние на изменение прибыли оказало увеличение оптовых цен, а также снижение себестоимости продукции. Отрицательное влияние на изменение прибыли оказал объем реализации. В результате влияния этого фактора сумма прибыли снизилась на 743 038 тыс. руб. Из проведенного анализа трудовых показателей можно сделать вывод о том, что план по производительности труда не выполнен. Причинами этого явились снижение среднегодовой выработки на одного рабочего , уменьшение удельного веса рабочих в общей численности работающих. Анализ показателей интенсификации свидетельствует о невыполнении плана по производству продукции (92, 75% от плана). Невыполнение плана объясняется ухудшением использования ресурсов, несмотря на увеличение количества используемых ресурсов.
Список литературы
Юзов О. В. Анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятий черной металлургии. – М. : Металлургия, 1980. – 326 с. Технико-экономический анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятий. Рекомендации по выполнению курсовой работы студентов специальности 060800 “Экономика и управление на предприятиях в металлургии”/ Составитель Выгодская Э. Г. – Новокузнецк: Издательский центр СибГГМА, 1996. – 40 с.
Таблица 1
Данные по видам продукции
Виды
Коэффициент
Объем производства
Производственная
Оптовая цена
продукции
трудности
факт преды
Отчетный год
себестоимость 1 т, руб.
1 т, руб.
дущего года
план
факт
план
факт
план
факт
Сф*Вф
Сб*Вф
Сб*Вб
Цф*Вф
Цб*Вф
Цб*Вб
1
1. 0
160
220
273
190 571
187 806
247 742
262 928
51271038
52025883
41925620
71779344
67633566
54503240
2
1. 2
450
840
600
228 559
221 906
297 127
310 668
133143600
137135400
191989560
186400800
178276200
249586680
3
1. 3
180
266
300
258 288
253 592
335 774
355 029
76077600
77486400
68704608
106508700
100732200
89315884
ИТОГО
934
1 574
1 383
192 286
188 353
249 972
263 694
260492238
266647683
302619788
364688844
346641966
393405804
Зс/с
-0. 01775736
Зсорт
0. 00000020
Зцена
-0. 03718718
-0. 05494433
Таблица 2
Годовой баланс времени работы агрегата, часы
Показатели
План
Факт
1. Календарное время
8 760
8 760
2. Капитальные ремонты
110
140
3. Текущие ремонты
710
800
4. Номинальное время
7 940
7 820
5. Текущие простои
940
840
6. Фактическое время
7 000
6 980
Таблица 3
Трудовые показатели
Численность, чел.
Фонд оплаты труда, тыс. руб.
Категории работающих
факт преды
Отчетный год
факт преды
Отчетный год
дущего года
план
факт
дущего года
план
факт
1. Рабочие
920
874
910
3 338 920
4 027 506
4 515 817
2. Руководители
42
36
36
222 750
313 124
312 978
3. Специалисты
28
23
26
151 200
158 844
182 507
4. Служащие
25
19
26
83 163
95 300
105 792
ИТОГО
1 015
952
998
3 796 033
4 594 774
5 117 094
в т. ч. принято
20
15
19
уволено
14
37
37
в т. ч. по собст-венному желанию и за нарушение трудовой дисциплины 12
7
Таблица 4
Баланс времени работы одного рабочего, дней
Показатели
План
Факт
1. Календарное время
365
365
2. Выходные и праздничные дни
92
92
3. Невыхода:
основные и дополнительные отпуска
36
41
болезни
15
17
прогулы
2
прочие
2
2
4. Эффективный фонд рабочего времени
220
211
5. Средняя продолжительность смены, часы
7. 6
8. 3
Таблица 5
Дополнительные технико-экономические показатели
Технико-экономические показатели
План
Факт
1. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов цеха, млн. руб. 807 400
850 920
2. Рентабельность продукции, %
30
40
3. Доля постоянных расходов в расходах по переделу, %
40
40
4. Выход I сорта по виду продукции 1, %
95
92
5. Скидка с себестоимости и цены I сорта для II, %
20
20
Таблица 6
Сортовые калькуляции на 1 т продукции, вид продукции 1
Статьи затрат
План
Факт
количество, т
цена, руб.
сумма, руб.
количество, т
цена, руб.
сумма, руб.
1. Задано
1. 040
29 624
30 809
1. 038
30 590
31 752
2. Отходы
0. 040
1 188
48
0. 038
1 128
43
3. Задано за вычетом отходов
1. 000
0
1. 000
0
4. Расходы по переделу и общеза-водские расходы
0
0
5. Производственная себестоимость
0
0
Таблица 7
Сортовые калькуляции на 1 т продукции, вид продукции 2
План
Факт
количество, т
цена, руб.
сумма, руб.
количество, т
цена, руб.
сумма, руб.
1. Задано
1. 050
35 098
36 853
1. 055
32 844
34 650
2. Отходы
0. 050
1 308
65
0. 055
1 092
60
3. Задано за вычетом отходов
1. 000
0
1. 000
0
4. Расходы по переделу и общеза-водские расходы
0
0
5. Производственная себестоимость
0
0
Таблица 8
Сортовые калькуляции на 1 т продукции, вид продукции 3
План
Факт
количество, т
цена, руб.
сумма, руб.
количество, т
цена, руб.
сумма, руб.
1. Задано
1. 059
47 847
50 670
1. 072
47 433
50 848
2. Отходы
0. 059
2 289
135
0. 072
2 520
181
3. Задано за вычетом отходов
1. 000
0
1. 000
0
4. Расходы по переделу и общеза-водские расходы
0
0
5. Производственная себестоимость
0
0
Таблица 9
Расходы по переделу на 1 т продукции по цеху
План
Факт
Статьи затрат
количест-во, т
цена, руб. /тыс.
сумма, руб.
количест-во, т
цена, руб.
сумма, руб.
1. Топливо технологическое:
0, 143 - газ доменный, куб. м
1. 9
691
1 312. 9
2. 0
790
1 580. 0
0, 571 - газ коксовый, куб. м
13. 0
2 782
36 166. 0
13. 7
2 862
39 209. 4
1, 125 - газ природный, куб. м
7. 9
4 242
33 511. 8
8. 2
3 913
32 086. 6
ИТОГО в условном
8. 7
70 990. 7
9. 1
72 876. 0
2. Энергетические расходы:
- электроэнергия, кВт*час
21. 1
5 130
108 243. 0
20. 0
5 044
100 880. 0
- пар, кал.
4. 1
836
3 427. 6
3. 7
865
3 200. 5
- вода техническая, куб. м
1. 2
1 410
1 692. 0
1. 1
1 534
1 687. 4
- воздух сжатый, куб . м
7. 1
603
4 281. 3
7. 0
610
4 270. 0
ИТОГО энергозатрат
117 643. 9
110 037. 9
3. Вспомогательные материалы
94. 1
100. 9
4. Фонд оплаты труда
181. 2
214. 1
5. Отчисления
- на социальное страхование
9. 8
11. 6
- на медицинское страхование
6. 5
7. 7
- в пенсионный фонд
52. 5
62. 1
6. Сменное оборудование
14. 1
14. 3
7. Содержание основных средств
35. 3
35. 2
8. Ремонтный фонд
305. 3
306. 4
9. Амортизация основных средств
3. 2
4. 9
10. Работа транспортных цехов
109. 3
107. 3
11. Прочие расходы по цеху
19. 0
19. 5
12. Общезаводские расходы
233. 0
240. 9
13. Внепроизводственные расходы
153. 0
141. 7
ИТОГО расходов по переделу
189 465. 0
183 797. 9
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
Таблица 10
Виды
Плановая себестоимость
Оптовая цена
продукции
план
факт
план
факт
1
190 724. 0
187 947. 7
2
228 712. 0
222 047. 7
3
258 441. 0
253 733. 7
Показатели
План
Факт
Отклонение
Влияние на выполнение плана по производительности
Проверочные расчеты
Среднегодовая выработка:
- на одного работающего, т/чел.
1 392. 86
1 175. 35
-217. 51
- на одного рабочего, т/чел.
1 517. 16
1 289. 01
-228. 15
Удельный вес рабочих в общей численности работающих, доли единицы 0. 9181
0. 9118
-0. 0062
Количество рабочих дней, отработанных одним рабочим
220
211
-9
Средняя продолжительность рабочей смены, ч
7. 6
8. 3
0. 7
Среднечасовая выработка одного рабочего, т/чел. (*)
0. 9074
0. 7360
-0. 1714
1672
1751. 3
ФОТ, тыс. руб.
Отклонение
Отклонение от плана
Категории работающих
плановый
плановый в пересчете на фактические значения фондообра-зующего показателя за счет пере выполнения плана по фондооб-разующему показателю Фактичес-кий фонд оплаты труда, тыс. руб.
абсолют-ное
относи-тельное
1. Рабочие
4 027 506
3 040 767
-986 739
4 515 817
488 311
1 475 050
2. Руководители
313 124
236 409
-76 715
312 978
-146
76 569
3. Специалисты
158 844
119 927
-38 917
182 507
23 663
62 580
4. Служащие
95 300
71 952
-23 349
105 792
10 492
33 841
ИТОГО
4 594 774
3 469 054
-1 125 720
5 117 094
522 320
1 648 040
0. 884615385
ФОТ, тыс. руб.
Численность, чел.
Средняя заработная плата одного работающего, тыс. руб.
Отклонение ФОТ, тыс. руб.
Категории
в т. ч. за счет
работающих
план
факт
план
факт
план
факт
Всего
числен-ности
изменения средней заработной платы
1. Рабочие
4 027 506
4 515 817
874
910
4 608
4 962
488 311
165 893
322 418
2. Руководители
313 124
312 978
36
36
8 698
8 694
-146
0
-146
3. Специалисты
158 844
182 507
23
26
6 906
7 020
23 663
20 719
2 944
4. Служащие
95 300
105 792
19
26
5 016
4 069
10 492
35 111
-24 619
ИТОГО
4 594 774
5 117 094
952
998
4 826
5 127
522 320
221 722
300 598
4193398. 696
313124
179562. 7826
130410. 5263
4816496. 005
4826. 148301
4 826
Средняя заработная плата, тыс. руб.
Выполнение
ФОТ отчетного
Категории
факт
отчетный год
плана по
года в % к
работающих
предыду-щего года
план
факт
отклонение
заработной плате, %
предыдущему году
1. Рабочие
3 629
4 608
4 962
354
107. 69
136. 73
2. Руководители
5 304
8 698
8 694
-4
99. 95
163. 92
3. Специалисты
5 400
6 906
7 020
113
101. 64
129. 99
4. Служащие
3 327
5 016
4 069
-947
81. 12
122. 32
ИТОГО
3 740
4 826
5 127
301
106. 23
137. 10
Таблица 31
Анализ цеховой себестоимости продукции
По плану на фактический выпуск
Фактически
Отклонения
Статьи затрат
Всего
На 1 тонну
Всего
На 1 тонну
Всего
в т. ч. за счет, тыс... руб.
количест-во, тыс. т
цена, руб.
сумма, тыс. руб.
количест-во, т
сумма, руб.
количест-во, тыс. т
цена, руб.
сумма, тыс. руб.
количест-во, т
сумма, руб.
количест-во, тыс. т
сумма, тыс. руб.
норм
цен
состава заданного
Задано
887. 3
32 281 994
1. 0513
38 248. 8
888. 2
33 522 939
1. 052
39 719. 1
0. 9
1 240 945
36 386
1 204 559
Отходы
43. 3
64 746
0. 0513
76. 7
44. 2
75 530
0. 052
89. 5
0. 9
10 785
1 497
9 288
Задано без отходов
844. 0
32 217 248
1. 000
38 172. 1
844. 0
33 447 409
1. 000
39 629. 6
0. 0
1 230 160
34 889
1 195 271
Расходы по переделу:
1. Топливо технологическое:
0, 143 - газ доменный, куб. м
1 603. 6
0. 72
1 155
1. 9
1. 4
1 688. 0
0. 853
1 440
2. 0
1. 7
84. 4
285
60
225
0, 571 - газ коксовый, куб. м
10 634. 4
2. 366
25 161
12. 6
29. 8
11 816. 0
2. 592
30 627
14. 0
36. 3
1 181. 6
5 466
2 796
2 670
1, 125 - газ природный, куб. м
6 667. 6
4. 242
28 284
7. 9
33. 5
6 920. 8
4. 601
31 843
8. 2
37. 7
253. 2
3 559
1 074
2 485
ИТОГО в условном
7 135. 0
54 600
8. 5
64. 7
7 853. 4
63 910
9. 3
75. 7
718. 4
9 310
3 930
5 380
-1 567
2. Энергетические расходы:
- электроэнергия, кВт*час
17 639. 6
4. 798
84 635
20. 9
100. 3
17 048. 8
5. 044
85 994
20. 2
101. 9
-590. 8
1 359
-2 835
4 194
- пар, кал.
3 544. 8
0. 886
3 141
4. 2
3. 7
3 122. 8
0. 882
2 754
3. 7
3. 3
-422. 0
-386
-374
-12
- вода техническая, куб. м
1 012. 8
1. 425
1 443
1. 2
1. 7
928. 4
1. 666
1 547
1. 1
1. 8
-84. 4
103
-120
223
- воздух сжатый, куб . м
6 076. 8
0. 58
3 525
7. 2
4. 2
5 908. 0
0. 567
3 350
7. 0
4. 0
-168. 8
-175
-98
-77
ИТОГО энергозатрат
92 743
109. 9
93 645
111. 0
902
-3 426
4 328
3. Вспомогательные материалы
84 484
100. 1
89 380
105. 9
4 895
4 895
4. Фонд оплаты труда
149 726
177. 4
180 700
214. 1
30 975
30 975
5. Отчисления
0
- на социальное страхование
8 085
9. 6
9 758
11. 6
1 673
1 673
- на медицинское страхование
5 390
6. 4
6 499
7. 7
1 109
1 109
- в пенсионный фонд
43 420
51. 4
52 403
62. 1
8 983
8 983
6. Сменное оборудование
11 647
13. 8
13 166
15. 6
1 519
1 519
7. Содержание основных средств
29 793
35. 3
30 384
36. 0
591
591
8. Ремонтный фонд
233 197
276. 3
256 070
303. 4
22 872
22 872
9. Амортизация основных средств
2 532
3. 0
3 882
4. 6
1 350
1 350
10. Работа транспортных цехов
99 508
117. 9
99 845
118. 3
338
338
11. Прочие расходы по цеху
15 108
17. 9
16 964
20. 1
1 857
1 857
ИТОГО расходов по переделу
830 233
983. 7
916 606
1 086. 0
86 373
76 665
9 708
-1 567
Общезаводские расходы
198 678
235. 4
209 396
248. 1
10 719
10 719
Изменение сортамента
61 888
73. 3
-61 888
-61 888
Изменение сортности
-76 020. 0
-90. 1
76 020
76 020
Производственная себестоимость
33 232 027
39 374. 4
34 573 411
40 963. 8
1 341 385
136 406
1 204 979
-1 567
1 341 385
39 464. 5
4. 0364
1 339 818
Страницы: 1, 2
|
|
|
|
|
