Бизнес-план промышленного предприятия - (реферат)

Бизнес-план промышленного предприятия - (реферат)

Дата добавления: март 2006г.

Московский Инженерно-Физический Институт (Технический Университет)

    Бизнес план промышленного предприятия
    выполнил Ненароков С. С.
    проверил Эриванский Ю. А.
    Москва 1996
    Оглавление:
    Введение
    Резюме
    Существо проекта
    Описание товара
    Возможные покупатели товара
    Отличие товара от аналогичного у конкурентов
    План маркетинга
    Анализ рынка

4. 3 Анализ сегмента фирм, занимающихся ремонтом и тех обслуживанием 4. 4 Сегменты рынка

    4. 5 Вхождение фирмы на рынок
    4. 6 Конкуренция на рынке сбыта
    Цели и стратегия маркетинга
    Ценообразование
    Проведение рекламной кампании
    Схема распространения товара
    4. 10. 1 Методы стимулирования сбыта
    Риски проекта
    Перечень рисков
    Оценка рисков
    Финансовый план
    Расчет себестоимости производства еденицы продукции
    Прогноз объемов производства и реализации продукции
    Счет прибылей/убытков на 1996 год
    Баланс доходов/расходов по чистой прибыли
    Расчет коэффициентов финансовой оценки
    Расчет срока окупаемости
    8. Литература
    1. Введение

Бизнес-план является одним из первых обобщающих документов обоснования инвестиций и содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающих представление о коммерческой, бюджетной и экономической эффективности рассматривае-мого проекта и в первую очередь представляющих интерес для участников-инвесторов проекта. Расчеты показателей адаптированы к требованиям и условиям современного отечественного и зарубежного инвестирования.

Бизнес-план является объектом интелектуальной собственности, предметом коммерческой тайны и подлежит соответствующей защите.

    Информация:

АОЗТ АвтоДиск (зарегистрирована в Торгово-Промышленной палате РФ, номер лицензии 16478561 )

    Адрес: 115522 Москва ул. Новослободская, 34

Учредители: НПО Трейд-Авто (адрес 115522 Москва ул. Шаболовская 15) КБ Промстройбанк (адрес Москва ул. Тверская 11 )

    Расчетный счет №001507147 в 14 отделении КБ Промстройбанка
    Директор Кабанов А А тел (095)-124-54-76
    Юрист Масленов В А тел (095) - 124-54-77
    Главный бухгалтер Нерин С А тел (095)- 124 -56 -80
    АОЗТ Диск обладает

складские площади 250 кв. м и производственные площади 1200 кв. м (по адресу Москва ул. Авиамоторная корпус 2)

фирменный магазин “АвтоДиски” по адресу Москва ул. Чернорядная 34

    2. Резюме

АОЗТ Дискпланирует производство нового вида продукции: автомобильных литых дисков и выход с ним на рынок г Москвы. Литые диски отличаются от обычных дисков прочностью, и значительно более приятным дизайном. Колеса с такими дисками более прочные и привлекательные. Фирма планирует занять 2 % рынка за 1 год 8 % во 2 год 14 % в 3 год Основными конкурентами являются отечественные ВАЗ и зарубежные Rover и Chrysler По сравнению с ними продукция нашей фирмы обладает рядом преимуществ - уникальный сплав с добавлением титана и металлопластика ( патент № 190985 ) и является вполне конкурентноспособной ( подробный расчет конкурентоспособности в разделе 4 )

План продвижения товара на рынок. Применяется подход к ценообразованию цена такая же как у конкурентов, в качестве ориентира служит фирма ВАЗ. Упор делается на проведение интенсивной рекламной компании и качественном послепродажном обслуживании. В рекламе рассматриваются наличие уникальных свойств товара тестирование его независимыми лабораториями и получения сертификата соответствия №987120. Рекламная компания должна проводиться под лозунгом “Отличные диски - отличный автомобиль “. Каналы сбыта. Планируется продажа товара через фирменный магазин “АвтоДиски” и через торговых посредников со скидками 10 %. Оптовые продажи со склада ( партиями от 50 дисков ) со скидкой 5 %.

Стимулирование сбыта. Наша фирма будет предоставлять рассрочку при покупке от 10 дисков сроком до 1 месяца ( подробнее в разделе 4 ).

Оценка риска проекта. В разделе 6 проведена экспертная оценка возможных рисков. Для рисков балл которых Wi * Vi ( где Wi - вес риска Vi - средняя вероятность возникновения ) > 10 разработаны меры противодействия .

Коэффициенты финансовой оценки проекта. Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 719. 28 / 2663. 3 = 0. 27 . Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 719. 28 / 1028 = 0. 7 Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 719. 28 / 3377. 2 =0. 21 Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 467. 53 / 2663 = 0. 18 Себестоимостьпродукции составила 369. 9 тыс рублей, безубыточность производства достигается при выпуске 5700 единиц продукции .

Необходимо инвестиций2 663 млн. руб. Возврат средств с учетом дисконтирования ( банковский процент 10 % ) за 2 года 7 месяцев .

    3. Существо проекта
    3. 1 Описание товара

Автомобильные колеса с литыми дисками являются неотъемлемой и важной частью автомобиля. Правильный выбор дисков влияет на безопасность движения. Литые диски отличаются от обычных запасом прочности.

    Технические характеристики

Автомобильные диски нашей фирмы соответствуют стандарту на подобные изделия №19860-79 Госстандарта РФ.

    Размеры : диаметр -35см ширина 20см

Специальный сплав: EX1275 разработка фирмы ( патент № 980456 ) с добавлением титана и металлопластика.

    Срок службы : рассчитаны на пробег 300000 км
    3. 2 Возможные покупатели товара

Автомобильные литые диски нашей фирмы ( Модель № 1 ) предназначены для автомобилей отечественного производстваВАЗ 2101 - ВАЗ 2107, ВАЗ 2108, ВАЗ 2109и автомобилей импортного производства среднего класса типа FIAT, OPEL, VolksWagen и других (Подробный перечень марок автомобилей можно просмотреть в нашем магазине “АвтоДиски”, также он прилагается в документации к продукту ) Существуют следующие потенциальные покупатели нашей продукции : Владельцы выше перечисленных марок автомобилей.

    Фирмы занимающиеся техническим обслуживанием автомобилей.
    ( Подробный анализ рынков в разделе 4 )
    3 3 Отличие товара от аналогичных товаров конкурентов

На Российском рынке существует несколько фирм производителей аналогичной продукции: отечественный ВАЗ и несколько зарубежных. Из зарубежных конкурентов в нашей стране получили наибольшее распространение две фирмы : Rover и Chrysler. Их продукция широко известна признана и высокого качества. Но очень высокая цена ( около 600 тыс руб. ) препятствует широкому распространению товара. Диски нашей фирмы практически не уступают по качеству этим аналогам, при этом имеют более низкую цену (около 450 тыс руб ). По сравнению с продукцией отечественного ВАЗа наш продукт при приблизительно равных ценах имеет больший срок службы, что подтверждено тестовыми испытаниями нашей фирмы и несколькими независимыми тестовыми лабораториями ( Имеется сертификат соответствия № 524 ). Использование уникального сплава из металлопластика EX 1275 ( патент №980456 ) позволяет нашей продукции иметь лучшие показатели прочности и износостойкости .

    Подробный анализ конкурентов приведен в разделе 4.
    4. План Маркетинга
    4. 1 Анализ рынка

Проводился опрос владельцев 10 ти крупнейших магазинов торгующих запасными частями к автомобилям ( Адреса и названия магазинов вприложении А). Анкета содержала вопросы о количестве покупателей данного вида продукта, о темпах роста количества покупателей с прошлого 1995 года и о предпочтениях. Эти 10 магазинов охватывают 90% рынка сбыта автомобильных дисков в г Москве, остальные 10% приходятся на торговлю на рынках и продажу с рук. На основании анкет составленатаблица 2

    Таблица 2

Среднее число покупателей во всех 10 магазинах ( за 1995 год ) 240 000 человек

Средние темпы роста числа покупателей (с конца 1994 по начало 1996 года ) 21%

Объем продаж в руб. ( усреднен по 10 магазинам ) за 1995 год 144 млрд. руб.

Средние темпы роста объема продаж ( с конца 1994 по начало 1996 года ) 24%

На основании анкет построена диаграмма распределения покупателей

    Кол-во покупателей в г Москва по фирмам за 1995 год

4 3 Анализ сегмента рынка фирм занимающихся ремонтом и техническим обслуживанием автомобилей

Метод анализа описан в [2] и был основан на распространении анкет среди проектных агентств и организаций в области инвестирования. В результате обработки данных были получены следующие результаты по сегменту рынка в г Москве:

    Таблица 3
    Кол-во фирм в данном сегменте
    52(*)
    Объем продаж дисков ( в руб. ) за 1995 г
    1 250 млн.

Темпы роста объема продаж дисков с конца 1994 по начало 1996 11%

    (*) 52 самых крупных фирмы делят 98% данного сегмента рынка
    Особенностью данного сегмента рынка является
    Покупателей не много но они крупные
    Для закупок используются специалисты
    Покупатели требуют льгот
    4 4 Сегменты рынка

Наша фирма планирует действовать на следующих сегментах рынка Рынок частных лиц - владельцев автомобилей

Рынок фирм занимающихся ремонтом и техническим обслуживанием автомобилей Общий объем рынка на который выходит фирма составляет 144 млрд. руб. + 1. 250 млрд. руб. = 145. 250 млрд. руб. со средними темпами роста ( 11% + 21% )/2=16. 5% в год( цифры из таблиц 2, 3 ) Рынок является перспективным и быстрорастущим. По исследованием консалтинговой фирмы Гарант подобные темпы роста сохранятся на ближайшие 2 - 3 года 4 5 Вхождение фирмы на рынок

На сегодняшний день потребности покупателей на рынке владельцев автомобилей удовлетворяются в основном за счет отечественной фирмы ВАЗ как видно из диаграммы 1 она занимает 46% рынка. Наша фирма предполагает выходить на рынок с ценой продукта приблизительно равной цене этого производителя ( около 450 тыс рублей ), но значительно большим сроком службы ( 300 000 км пробега у нас и 200 000 км у ВАЗа ). Это как мы считаем позволит нам несколько потеснить эту фирму. Однако могут существовать следующие проблемы вступления на рынок

    Барьер мощности предприятия

Широкая известность марки ВАЗ и относительно малая известность нашей марки на рынке автомобильных дисков

Пути решения этих проблем в агрессивной маркетинговой стратегии и тактики.

    4 6 Конкуренция на рынке сбыта

На рынке автомобилей основными конкурентами нашей фирмы являются отечественный ВАЗ и зарубежные Rover и Chrysler. В таблице 4 приведена сравнительная характеристика по факторам конкурентоспособности. Каждый фактор в таблице получает оценку от 0 ( наиболее слабые позиции) до 5 ( доминирующие позиции ) Для проведения экспертной оценки была сформирована группа из наиболее квалифицированных работников фирмы

    Таблица 4
    Факторы конкурентоспособности
    Фирма АОЗТ Диск
    Главные конкуренты
    Rover
    Chrysler
    ВАЗ
    1 Товар
    1 1 Качество
    3
    5
    5
    2
    1 2 ТЭП
    4
    4
    4
    3
    1 3 Престиж торговой марки
    1
    5
    5
    4
    1 4 Уровень послепродажного обслуживания
    5
    3
    2
    2
    1 5 Защищенность патентами
    3
    3
    3
    2
    2 Цена
    2 1 Продажная
    4
    1
    1
    4
    2 2 Процент скидки с цены
    3
    1
    0
    3
    3 Продвижение товаров на рынках
    3 1 Реклама
    4
    5
    4
    3
    3 2 Пропаганда
    2
    4
    4
    4
    Общее количество баллов
    29
    31
    28
    27

Таким образом по мнению экспертов конкурентоспособность нашей продукции на уровне конкурентоспособности зарубежных фирм и выше отечественных на( 1-27/29)*100=7%Конкурентоспособность нашей продукции в основном за счет высоких ТЭП ( в частности большой срок службы ) и высокого уровня послепродажного обслуживания Дальнейшее увеличение конкурентоспособности возможно за счет тщательно выработанной маркетинговой стратегии фирмы ( см раздел 5 )

    4. 7 Цели и Стратегии Маркетинга

Перед фирмой стоит задача войти на рынок автомобильных дисков г. Москвы. На сегменте владельцев - автомобилей в первый год занять 2% рынка. Данный сегмент отличает высокие уровни доходов покупателей, поэтому как считает фирма основной упор в реализации продукции должен делаться на качество и большой срок эксплуатации ( в частности на “ноу-хау” фирмы - уникальный сплав титана с металлопластиком EWX 1275 ). В данном сегменте присутствуют три основных конкурента : отечественный ВАЗ и зарубежные Rover и Chrysler Возможные противодействия нашему вступлению со стороны ВАЗа может быть резкое снижение цены ( ценовой прессинг ) вследствие достаточно больших производственных мощностей этой фирмы. Ответным действием может быть усиление рекламной компании и применение необычного приема маркетинга : каждому покупателю мы обеспечим возможность бесплатной балансировки колес с нашими дискоми в течении 3 х недель со дня покупки. Наша фирма обеспечивает высокий уровень послепродажного обслуживания в сервис - центре ДискСервис ремонт и балансировку дисков с 20 % скидкой если это диски нашей фирмы

    4. 8 Ценообразование

Наша фирма применяет подход к ценообразованию : цены в зависимости от цен конкурентовОсновным конкурентом является ВАЗ. Выходить на рынок мы планируем с ценой 450 тыс рублей за диск ( сегодняшняя цена ВАЗа ). Мы считаем что такая цена позволяет нашей продукции быть конкурентноспособной ( подробнее в разделе 4 ) и соответствует имиджу фирмы как производителю качественной и надежной продукции .

При покупке оптом ( от 4 дисков ) фирма устанавливает скидки 5% Крупным торговым партнерам ( от 200 дисков ) скидки до 10 %

    4. 9 Проведение Рекламной кампании

Для вступления на рынок наша фирма делает основной упор в маркетинговой стратегии на проведение рекламной кампании. От этого зависит успех продвижения товара. Основной упор в рекламе делается на наличие уникальных свойств товара тестирование его независимыми лабораториями и получения сертификата соответствия №987120 Рекламная компания должна проводиться под лозунгом “Отличные диски - отличная машина “.

    Реализация рекламы
    Вывески в магазинах автомобильных зап частей
    Рекламные объявления в журналах и газетах автолюбителей
    Теле и радио реклама
    Издание рекламных проспектов
    4. 10 Схема распространения товаров
    Таблица 6
    Каналы сбыта продукции
    Реализованы ли на фирме ( Да / Нет )
    Преимущества / Недостатки
    1 Со складов фирмы
    Да ( партии от 50 дисков )
    Только крупными партиями
    2 Через посредников
    Да ( скидки 10 % )
    Необходимо производить отбор посредников (*)
    3 Через магазины
    Фирменный + магазины других фирм
    Оптом ( от 4 дисков )
    Да ( скидки 5 % )
    В розницу
    Да
    4 Заказы по почте
    Нет
    5 Продажа фирмам и организациям
    Да
    6 Заказы по телефонам
    Нет
    Необходимо наличие телефонной службы

Организация вывоза крупных партий товара со склада фирмы осуществляется транспортом заказчика

(*) Отбор предполагаемых посредников будет производиться отделом сбыта нашей фирмы на основе анализа их деятельности

    4. 10. 1 Методы стимулирования сбыта

Фирма планирует реализовать следующие методы стимулирования сбыта: Предоставлять рассрочку частным лицам при покупки партий от 10 дисков сроком до одного месяца

    Оптовые скидки 5 % при покупке от 4 дисков
    6. Риски проекта
    6. 1 Перечень рисков
    Приоритеты по простым рискам не устанавливаются
    Подготовительная стадия
    Простые риски
    Веса Wi
    Удаленность от транспортных узлов
    ј
    Удаленность от инженерных сетей
    ј
    Отношение местных властей
    ј
    Наличие альтернативных источников сырья
    ј
    Строительная стадия
    Простые риски
    Веса Wi
    Платежеспособность заказчика
    1/5
    Непредвиденные затраты в том числе из - за инфляции
    1/5
    Несвоевременная поставка комплектующих
    1/5
    Несвоевременная подготовка ИТР и рабочих
    1/5
    Недобросовестность подрядчика
    1/5
    Стадия функционирования финансово - экономические риски
    Простые риски
    Веса Wi
    Неустойчивость спроса
    1/7
    Появление альтернативного продукта
    1/7
    Снижение цен конкурентами
    1/7
    Увеличение производства у конкурентов
    1/7
    Рост налогов
    1/7
    Неплатежеспособность потребителей
    1/7
    Рост цен на сырье материалы перевозки
    1/7
    Стадия функционирования социальные риски
    Простые риски
    Веса Wi
    Трудности с набором квалифицированной силы
    1/4
    Угроза забастовки
    1/4
    Недостаточный уровень зарплаты
    1/4
    Квалификация кадров
    1/4
    Стадия функционирования технические риски
    Простые риски
    Веса Wi
    Изношенность оборудования
    1/3
    Нестабильность качества сырья и материалов
    1/3
    Отсутствие резерва мощности
    1/3
    Стадия функционирования экологические риски
    Простые риски
    Веса Wi
    Вероятность залповых выбросов
    1/5
    Выбросы в атмосферу и сбросу в воду
    1/5
    Близость населенного пункта
    1/5
    Вредность производства
    1/5
    Складирование отходов
    1/5
    6. 2 Оценка рисков
    Методика оценки описана в [3]

Оценка проводилась по 100 бальной системе тремя экспертами нашей фирмы ( 0 - Риск несущественен 25 - риск скорее всего не реализуется 50 - о наступлении события ничего сказать нельзя 75 - риск скорее всего появиться 100 - риск наверняка реализуется )

    Таблица 7
    Простые риски
    Эксперты
    Vi средняя вероятность ( 1+2+3)/3
    Балл Wi * Vi
    1
    2
    3
    Удаленность от инженерных сетей
    0
    0
    0
    0
    0
    Отношение местных властей
    25
    25
    0
    16
    4
    Наличие альтернативных источников сырья
    50
    50
    25
    41
    10
    Удаленность от транспортных узлов
    0
    0
    0
    0
    0
    Платежеспособность заказчика
    25
    25
    0
    16
    4
    Непредвиденные затраты в том числе из - за инфляции
    50
    75
    75
    67
    13. 4
    Несвоевременная поставка комплектующих
    75
    100
    100
    92
    18. 4
    Несвоевременная подготовка ИТР и рабочих
    0
    25
    0
    8
    1. 6
    Недобросовестность подрядчика
    0
    0
    0
    0
    0
    Неустойчивость спроса
    0
    0
    25
    8
    1. 6
    Появление альтернативного продукта
    50
    75
    25
    33
    4. 7
    Снижение цен конкурентами
    100
    75
    50
    71
    10
    Увеличение производства у конкурентов
    75
    100
    75
    92
    13. 1
    Рост налогов
    50
    75
    50
    58
    8. 2
    Неплатежеспособность потребителей
    25
    0
    0
    8
    1. 6
    Рост цен на сырье материалы перевозки
    75
    50
    75
    66
    9. 4
    Трудности с набором квалифицированной силы
    0
    0
    0
    0
    0
    Угроза забастовки
    25
    0
    0
    8
    1. 6
    Недостаточный уровень зарплаты
    50
    0
    25
    25
    6. 25
    Квалификация кадров
    0
    0
    0
    0
    0
    Изношенность оборудования
    25
    25
    25
    25
    8. 3
    Нестабильность качества сырья и материалов
    25
    0
    0
    8
    2. 6
    Отсутствие резерва мощности
    75
    75
    75
    75
    25
    Вероятность залповых выбросов
    50
    50
    25
    41
    8. 2
    Выбросы в атмосферу и сбросу в воду
    75
    50
    50
    58
    11. 6
    Близость населенного пункта
    100
    100
    100
    100
    20
    Вредность производства
    75
    100
    100
    91
    18. 2
    Складирование отходов
    50
    50
    50
    50
    10

Для рисков балл которых Wi*Vi >10 необходимо разрабатывать мероприятия противодействия

    Таблица 8 ( Мероприятия противодействия )
    Простой риск
    Мероприятия снижающие отрицательное воздействие риска
    Непредвиденные затраты в том числе из - за инфляции
    Занимать средства в твердой валюте
    Несвоевременная поставка комплектующих
    Минимизировать контакты с малоизвестными поставщиками
    Увеличение производства у конкурентов
    Увеличение рекламной кампании
    Отсутствие резерва мощности
    Заключить договор об аренде производственной линии
    Выбросы в атмосферу и сбросу в воду
    Близость населенного пункта
    Вредность производства
    7. Финансовый план
    7. 1 Расчет себестоимости производства единицы продукции
    Таблица 8
    № п/п
    Статьи затрат
    Сумма
    тыс руб.
    Обоснование
    1
    Сырье и основные материалы
    90
    таблица 8. 1
    2
    Комплектующие и полуфабрикаты
    100
    таблица 8. 1
    3
    Топливо и энергия на технологические нужды
    25
    по факту счетчика
    4
    Зарплата произв. рабочих
    30
    таблица 8. 3
    5
    Отчисления на производственные нужды
    11. 7
    39 % от пункта 4
    6
    Амортизация и аренда оборудования
    5
    таблица 8. 4
    Итого прямых затрат
    261. 7
    е 1 - 6
    7
    Цеховые расходы
    15
    50 % от пункта 4
    8
    Общезаводские расходы
    30
    100 % от пункта 4
    9
    Потери от брака
    11. 8
    4. 5 % от пр. затрат
    10
    Прочие производственные расходы
    26. 2
    10 % от пр. затрат
    11
    Внепроизводственные расходы
    13. 1
    5 % от пр. затрат
    Итого косвенных расходов
    96. 1
    е 7 - 11
    12
    Плановая себестоимость
    357. 8
    е 1 - 11
    13
    Отчисления во внебюджетные фонды
    15. 5
    3. 4 % от общ стоим работ (*)
    14
    Полная себестоимость
    373. 3
    е 12 - 13

(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль ( плановая ) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли ) Общая стоимость работ = 357. 8 + 71. 6 + 25. 1 = 454. 5 тыс рублей Себестоимость переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы Затраты на работы сторонних организаций

Себестоимость переработки = 357. 8 ( 12 из таблицы 8 ) - 90 ( 1 из таблицы 8 ) 100 ( 2 из таблицы 8 ) - 25 ( 3 из таблицы 8 ) = 142. 8 тыс руб.

Таблица 8. 1 Обоснование расходов на сырье материалы и полуфабрикаты на единицу продукта

    № п/п
    Наименование продукта
    Кол - во продукта
    Цена за единицу тыс руб.
    Сумма тыс руб.
    1
    Сталь марки ГОСТ 1245-76
    3 кг
    20
    60
    2
    Титановый сплав 1873-67
    0. 9
    100
    90
    3
    Пластик марки
    1593-33
    1 кг
    40
    40

Итого всех затрат + 5 % на транспортные расходы ( е 1 - 3 ) + 5 %

    190

Таблица 8. 3 ( Обоснование расходов на заработную плату ) за месяц

    № п/п
    Должность
    Оклад тыс руб.
    Отраб время час за мес
    Сумма млн. руб. (*)
    1
    3
    4
    5
    1
    Рабочий 5 разр
    1 500
    144
    9
    2
    Рабочий - штамповщик 5 разр
    1 200
    144
    6
    3
    Рабочий - сборщик 2 разр
    600
    144
    3
    Итого
    18
    ( * ) Кол - во рабочих * Оклад
    Таблица 8 4 ( Обоснование амортизационных расходов )
    № п п
    Наименование оборудования
    Цена млн. руб.
    Срок службы лет
    Амортизация за год
    Амортизация за час руб. (*)
    Отработанное время час за месяц
    Сумма тыс
    Кол - во станков
    Общая сумма тыс руб.
    1
    Установка по изготовлению сплава
    25
    5
    5
    2 900
    144
    417. 6
    3
    1 252. 8
    2
    Станок штамповочный
    50
    5
    10
    5 800
    144
    835. 2
    2
    1 670. 4
    Итого
    2 923. 2
    Расчет общей суммы проводился за месяц
    7. 2 Прогноз объемов производства и реализации продукции

Динамика вступления фирмы на рынок владельцев автомобилей 1996-98 г

    Error! Not a valid embedded object.
    Положение на рынке до вступления, в 96г
    Положение на рынке через год, в 97г
    Положение на рынке через 2 года, в 98г
    Error! Not a valid embedded object.
    Планируемое положение через 3 года, в 99г

По данным диаграмм построена таблица 9 ( Прогноз реализации товара )

    Таблица 9
    Показатели
    1-й год
    2-й год
    3-й год
    1 Предполагаемый объем производства ( шт. )
    7 200
    24 000
    31 200
    2 Предполагаемая доля на рынке %
    3
    10
    13

3 Предполагаемая продажа ( млн. руб. ) по цене 450 тыс руб. 3 240

    10 800
    14 040
    Таблица 9. 1
    Годы
    Квартал или месяц
    Объем пр. - ва натур единицы
    Цена за единицу (*) тыс руб.
    Выручка Цена * Объем млн. руб.
    1996
    1
    400
    475
    190
    2
    400
    475
    190
    3
    400
    475
    190
    4
    400
    475
    190
    5
    600
    469. 5
    281. 7
    6
    600
    469. 5
    281. 7
    7
    600
    469. 5
    281. 7
    8
    600
    469. 5
    281. 7
    9
    800
    465. 8
    372. 6
    10
    800
    465. 8
    372. 6
    11
    800
    465. 8
    372. 6
    12
    800
    465. 8
    372. 6
    Итого
    7 200
    3 377. 2
    1997
    I
    3 000
    465. 8
    1 397. 4
    II
    7 000
    465. 8
    3 260. 6
    III
    7 000
    465. 8
    3 260. 6
    IV
    7 000
    465. 8
    3 260. 6
    Итого
    24 000
    11 179. 2
    1998
    12
    31 200
    465. 8
    14 532. 9

Таблица 10 ( Вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости )

    Период разработки
    Объем пр. - ва штук
    Полная себист ед продукции тыс руб.
    Объем *Себист млн. руб.
    Цена за единицу тыс руб.
    Выручка Объема * Цену млн. руб.
    Прибыль ( Цена - Себист ) * Объем млн. руб.
    1996
    4 * 400 =1600
    373. 3
    597. 280
    475
    760
    162. 72
    4 * 600 = 2400
    369. 6
    887. 040
    469. 5
    1 126 . 6
    239. 76
    4 * 800 = 3200
    366. 8
    1 173. 760
    465. 8
    1 490. 6
    316. 8
    Итого
    7200
    369. 9
    3 377. 2
    719. 28

Расчет новой себестоимости проводился по формуле С нов = С стар [ j Aст/Анов + ( 1- j ) ] где А - объем производства j - Доля условно - постоянных затрат ( 3 % )Цена за единицу = Полная себестоимость + Прибыль ( 20 % от полной себестоимости ) + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли ) = 373. 3 + 75 + 26. 25 = 475 тыс рублей

    7. 3 Счет прибылей /убытков на 1996 год
    Таблица 11
    № п п
    Показатели
    Прибыль млн. руб.
    Убытки млн. руб.
    Обоснование
    1
    Выручка
    3377. 2
    табл. 10
    2
    Балансовая прибыль в том числе
    719. 28
    табл. 10
    2 1
    Прибыль от реализации
    719. 28
    табл. 10
    2 2
    Прибыль от продажи имущества
    2 3
    Прибыль от реализации товаров нар потребления
    2 4
    Прибыль от внереализ операций
    3
    Чистая прибыль
    467. 53
    Прибыль - Налог на прибыль
    4
    Налогооблагаемая прибыль
    719. 28
    Равна балансовой прибыли
    Итого прибыли
    3377. 2
    5
    Себестоимость годовой продукции в том числе
    2663. 2
    табл. 10
    5 1
    Себестоимость переработки
    1028. 2
    табл. 8
    5 2
    Материальные затраты
    1548
    табл. 8
    6
    Выплачено дивидендов
    7
    Налог на прибыль
    251. 8
    35 % от 4
    Итого убытков
    2915
    Сальдо
    462. 2
    Прибыль - Убытки
    7. 4 Баланс доходов / расходов по чистой прибыли
    Таблица 12
    № п п
    Показатели
    Доход млн. руб.
    Расход млн. руб.
    1
    Чистая прибыль
    467. 53
    2
    Санкции / штрафы
    3
    Отчисления в резерв
    200
    4
    Фонд развития пр. - ва
    100
    5
    Фонд соц. культуры и жил стр - ва
    6
    Долевой фонд
    7
    Нераспред прибыль
    167. 53
    Итого
    467. 53
    467. 53
    График достижения безубыточности

При цене 475 тыс рублей безубыточность достигается при пр. - ве 5700 штук дисков

    7. 5 Расчет коэффициентов финансовой оценки

Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 719. 28 / 2663. 3 = 0. 27

Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 719. 28 / 1028 = 0. 7

Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 719. 28 / 3377. 2 =0. 21 Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 467. 53 / 2663 = 0. 18

    7. 6 Расчет срока окупаемости

Расчет коэффициентов дисконтирования по годам по формуле Предположим банковский процент = 10 % тогда

    К1 года = 1 / (1 + 0. 1 ) = 0. 91
    К2 года = 1 / ( 1 + 0. 1 ) * ( 1 + 0. 1 ) = 0. 826

К3года = 1 / ( 1+ 0. 1 ) * ( 1+ 0. 1 ) * ( 1 + 0. 1 ) = 0. 751

Дисконтные доходы 1 год = Чистая прибыль * К1года = 467. 53 * 0. 91 = 425. 5 млн. руб.

Дисконтные доходы 2 год = Чистая прибыль * К2года = 1 496 * 0. 826 = 1 236 млн. руб.

Дисконтные доходы 3 год = Чистая прибыль * К3года = 1 944 * 0. 751 =1 460 млн. руб.

Необходимо инвестиций 2 663. 2 млн. руб. Доходы за 2 года =1236 + 425. 5 =1661. 2 млн. руб. Остаток инвестиций 2 663. 2 - 1 661. 2 = 1002 млн. руб. 1002 / 1460 = 0. 68 3-го года Следовательно срок окупаемости проекта 2 года 7 месяцев

    8. Литература

1 Бизнес - план ( методические материалы ) Москва 1995 Финансы и статистика 2 Буров Морошкин Новиков Бизнес - план методика составления Москва Ципкк 3 Российский экономический журнал №4 1994