Порядок открытия и ведения банк счетов физических лиц

ВВЕДЕНИЕ
Законодательные основы проведения расчетных операций в Российской Федерации закреплены в Гражданском кодексе РФ (часть 2, гл. 45 «Банковский счет» и 46 «Расчеты»). В частности, согласно ст. 861 ГК РФ безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.

Статьей 845 ГК РФ предусмотрено, что в соответствии с договором банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться средствами по своему усмотрению.

При этом банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.

Договор банковского счета является консесуальным, двусторонним и, как правило, возмездным. Отношения по договору банковского счета регулируются гл. 45 ГК РФ, иными законами, банковскими инструкциями и правилами.

Как правило, коммерческие банки самостоятельно с учетом требований закона и установленных банковских правил разрабатывают стандартные формы договоров банковского счета, на условиях которых они осуществляют расчетно-кассовое обслуживание. Клиент может принять их целиком, либо, если его не устроит хотя бы один пункт из предложенных условий, отказаться от заключения договора банковского счета. В соответствии со ст. 846 ГК РФ банк обязан открыть счет клиенту, обратившемуся в банк, на объявленных для счетов данного вида условиях. В противном случае, клиент обращается в суд и взыскивает с банка, отказавшего в открытии счета, причиненные ему убытки.

1. ВИДЫ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
1.1 Без открытия банковского счета
Порядок организации безналичных расчетов с участием физических лиц регламентируется Положением Банка России от 1 апреля 2003 г. №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации».

Безналичные расчеты физические лица ведут через кредитные организации (филиалы), имеющие лицензию Банка России, предусматривающую открытие и ведение банковских счетов физических лиц и перевод денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Безналичные расчеты для физических лиц возможны без открытия банковского счета.

Без открытия банковского счета совершаются операции по переводу принятых от физических лиц денежных средств, не связанных с ведением ими предпринимательской деятельности, в пользу юридических и физических лиц.

Порядок и условия осуществления операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета доводятся до сведения физических лиц в доступной для ознакомления форме, в том числе путем размещения информации в местах обслуживания клиентов, включая внутренние структурные подразделения банка, и считаются принятыми физическим лицом при подписании им документа на перечисление денежных средств.

1.2 Текущие счета
Под текущим счетом физического лица понимается банковский счет, открываемый физическому лицу в банке на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью.

Для открытия текущего счета физическое лицо должно представить следующие документы:

1) паспорт или другой документ, удостоверяющий личность;

2) карточку с образцами подписей и оттиска печати , оформленную в установленном Банком России порядке;

3) иные документы, предусмотренные законодательством и (или) договором банковского счета.

После проверки документов, представленных физическим лицом, с ним заключается договор банковского счета, в его присутствии снимается копия с документа, удостоверяющего личность. Документы на открытие счета хранятся в юридическом деле клиента.

При безналичных расчетах по текущим счетам физические лица могут применять расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо.

Денежные средства с текущего счета физического лица банк списывает по распоряжению владельца счета либо без его распоряжения в случаях, предусмотренных законодательством, на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств. Картотека неоплаченных расчетных документов к текущему счету физического лица не ведется.

Физическое лицо может предоставить другому физическому лицу право распоряжения денежными средствами, находящимися на его текущем счете, на основании доверенности, составленной в соответствии с требованиями законодательства. Физическое лицо, выдавшее доверенность на распоряжение текущим счетом, может прекратить ее действие путем подачи в банк заявления. Доверенность и заявление подлежат хранению в порядке, определяемом банком.

2. УЧЕТ РАСЧЕТОВ ПЛАТЕЖНЫМИ ТРЕБОВАНИЯМИ И ИНКАССОВЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ
Для физических лиц из удаленных районов, возможны перечисление средств с текущего счета по платежным требованиям и инкассовым поручениям.

Платежное требование составляется на бланке 0401061.

Платежное требование является расчетным документом, который содержит требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Расчеты посредством платежных требований возможны без акцепта плательщика и с предварительным акцептом.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями выполняются в случаях:

1) установленных законодательством;

2) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Во втором случае плательщик обязан представить в обслуживающий банк сведения о кредиторе или получателе средств, который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).

Отсутствие условия о безакцептном списании денежных средств в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных указанных сведений служит основанием для отказа банком в оплате платежного требования без акцепта. Данное платежное требование оплачивается в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней.

В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «с акцептом». Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней. Платежные требования помещаются исполняющим банком в картотеку расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, до получения акцепта плательщика, отказа от акцепта (полного или частичного) либо истечения срока акцепта.

Схема документооборота при расчетах платежными требованиями представлена на рис.1.

Рис.1. Схема документооборота при расчетах платежными требованиями.

1) Договор с указанием формы расчетов платежными требованиями.

2) Отгрузка товара поставщиком;

3) Отправка документов на отгрузку и платежного требования покупателю (или банку с дальнейшей пересылкой покупателю);

4) Акцепт платежного требования покупателем и его сдача в свой банк для оплаты;

5) Передача документов о зачислении платежа и выдача покупателю выписки из расчетного счета;

6) Выписка из расчетного счета о зачислении платежа поставщику;

Платежное требование смотреть приложение 1.

Инкассовые поручение составляется на бланке формы 0401071.

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции. В инкассовом поручении в поле «Назначение платежа» должна быть сделана ссылка на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи);

2) для взыскания по исполнительным документам. В данной ситуации инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение. В случае взыскания исполнительского сбора судебным приставом-исполнителем инкассовое поручение должно содержать указание на взыскание исполнительского сбора, а также ссылку на дату и номер исполнительного документа судебного пристава-исполнителя;

3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие.

Инкассовые поручения принимаются банком взыскателя с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата. Банки не принимают к исполнению инкассовые поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке, если прилагаемый к инкассовому поручению исполнительный документ предъявлен по истечении срока, установленного законодательством (по исполнительным документам судов -- три года, по приказам арбитража -- три месяца).

Банки могут приостанавливать списание денежных средств в бесспорном порядке. Это происходит в следующих случаях:

1) по решению органа, осуществляющего контрольные функции в соответствии с законодательством, о приостановлении взыскания;

2) при наличии судебного акта о приостановлении взыскания;

3) по иным основаниям, предусмотренным законодательством.

В документе, представляемом в банк, указываются данные инкассового поручения, взыскание по которому должно быть приостановлено.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента по получению платежа на основании платежного требования или инкассового поручения банк-эмитент несет перед ним ответственность по закону.

Инкассовое поручение смотреть приложение 2.

3. ПОРЯДОК ПРОВЕРКИ ДОКУМЕНТОВ НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА

На этапе проведения переговоров отдел по расчетно-кассовому обслуживанию в устной форме ставят в известность службу безопасности отделения о намерении клиента открыть счет в отделении банка. При получении полного пакета документов, необходимых для открытия счета, отдел проверяет его и передает в юридическую службу банка для получения заключения. Юридическая служба проверяет правильность оформления документа, визирует договор банковского счета, а при наличии замечаний готовят соответствующее заключение и не позднее следующего рабочего дня, передает пакет документов в отдел расчетно-кассового обслуживания, которые затем передает документы руководителю банка. Подписанное руководителем банка заявления об открытие счета с пакетом документов, передается работнику, ответственному за введение книги регистрации открытых и закрытых счетов, для присвоения номера счета с одновременным занесением открываемого счета в книгу регистрации счетов. Банк строго контролирует соответствие даты занесения открываемого счета в книгу. И дату заключения договора банковского счета дате получателя разрешительной подписи руководителя банка на заявление. После присвоения номера счета, пакет документов передается в службу безопасности, которая в течение одного дня проводит проверку клиента. После проверки на одном экземпляре договора ставится отметка службы безопасности и пакет документов, возвращается в отдел расчетно-кассового обслуживания.

После проверки документов, представленных физическим лицом, с ним заключается договор банковского счета, в его присутствии делается копия документа, удостоверяющего личность. Документы на открытие счета хранятся в юридическом деле клиента.

В случае изменения данных, указанных физическим лицом в договоре банковского счета, оно уведомляет об этом банк в сроки, установленные договором. При изменении фамилии, имени или отчества физическим лицом предъявляется в банк новый документ, удостоверяющий личность, на основании которого оформляется новая карточка ф. 0401026 в установленном Банком России порядке. Смотреть приложение 3. Копия документа, удостоверяющего личность, помещается в юридическое дело клиента.

4. ПОРЯДОК ЗАКРЫТИЯ СЧЕТА
Закрытие счета клиента может производиться по требованию клиента в любое время и по инициативе банка на основании судебного решения о расторжение договора банковского счета.

Для закрытия счета клиент предоставляет в банк заявление, в котором должно содержаться подтверждение средств остатка на счете, на день закрытия и указание перечисления остатка средств. При наличии остатка средств на счете банком составляется мемориальный ордер на закрытие счета который предоставляется для проверки и подписанию главному бухгалтеру (заместителю главного бухгалтера, начальнику отдела).

Перечисление остатка средств может быть так же произведено на основание предоставленного клиентам платежного поручения остаток денежных средств со счета перечисляется банком, на другой счет не позднее семи дней после получения соответственного письменного заявления клиента.

В случае закрытия счета клиент также обязан возвратить чековые книжки с оставшемся, неиспользованными чеками. Сданные, неиспользованные денежные чековые книжки, погашенные должным образом помещаются в кассовые документы дня.

При закрытие счета, карточки с образцами подписей и оттиска печати, которыми пользовались операционные, и контролирующие работники должны быть погашены и помещены в юридическое дело.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Безналичные расчеты -- это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота. Безналичные расчеты для физических лиц возможны по текущим счетам и без открытия банковского счета. Текущий счет открывается физическому лицу в банке на основании договора банковского счета, на совершение расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью. Расчеты без открытия банковского счета совершаются операции по переводу принятых от физических лиц денежных средств, не связанных с ведением ими предпринимательской деятельности, в пользу физических лиц.

Расчеты по инкассо проводятся на основании платежных требований и инкассовых поручений. Платежные требования и инкассовые поручений предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

На этапе проверки документов на открытие счета, документы проверяются юридической службой, проверяется правильность оформления документов. После проверки на одном экземпляре договора ставится отметка службы безопасности и пакет документов, возвращается в отдел расчетно-кассового обслуживания. Закрытие банковского счета может производиться по желанию клиента в любое время, или по инициативе банка на основании судебного решения о расторжение договора банковского счета. При закрытие счета, карточки с образцами подписей и оттиска печати, которыми пользовались операционные, и контролирующие работники должны быть погашены и помещены в юридическое дело.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Агарков М.М. Основы банковского права. М.: Финансы и статистика, 2003.

2. Александрова Н.Г., Александрова Н.А. Банки и банковская деятельность для клиентов. СПб., 2002.

3. Андреев Н. Обострение банковского кризиса. // Маркетинг. 1997 г.

4. Антонов А.А. Банк сегодня // Вопросы экономики. 2003, №3.

5. Балабанов, Б.Г. Банки и банковское дело - М.: 2001 - 256 с.

6. Банковское дело. Словарь, М.: Инфра-М.: 2001, 412 с.

7. Банковское дело: Учебник/Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М., 2003.

8. Банковское дело: Учебное пособие. / Под ред. О.И. Лаврушина - М.: Финансы и статистика, 2002 г.

9. Банковское дело. / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. М., 1996.

10. Банки: ответственность за нарушения при расчетах. Комментарий законодательства и арбитражной практики. (В соавторстве с Л. Г. Ефимовой). М., 1996.

11. Банки и банковские операции / Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2000.

12. Банки и банковские операции в России: 2-е изд. перераб. и доп. / Под ред. М.Х. Лапидуса. М., 2001.

13. Банки и банковское дело. / Под ред. И.Т. Балабанова. СПб.: Питер, 2003.

14. Банки: ответственность за нарушения при расчетах. Комментарий законодательства и арбитражной практики. (В соавторстве с Л. Г. Ефимовой). М., 1996.

15. Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х книгах. (В соавторстве.). М., 1995.

16. Гализа, В.Б. Банковская система России: основные проблемы развития - М.: 2003., №10, с 17;

17. Грязнова А.Г. Банковская система России и тенденции ее развития, М.: Финансы и статистика, 2005 - 312 с.

18. Голованов, М.А., Деньги и кредит, М.: Финансы и статистика, 2002 - 460 с.

19. Делийиский А.Д. Об основных тенденциях и перспективах развития банковской системы России/Банковское дело, 2005 - 14-22 с.

20. Завгородняя М. А. Тенденции развития банковской деятельности - М.: 2003 - 17-19 с.

21. Коробова Г.Г. Банковское дело, М.: 2004 г.

22. Красавина Л.Н. Роль банков на финансовом рынке: мировой опыт и российская практика // Финансы и кредит, 2006 - 2-15 с.

23. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: "Роспотребрезерв", 2003.

Приложение 1.
0401061 (2)

15.03.2006

Срок платежа

Поступ. в банк плат.

15.03.2006 электронное ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ № 1 дата вид платежа

Условие оплаты	С акцептом	Срок для акцепта	3 рабочих дня
Сумма прописью	Сто двадцать семь тысяч рублей
ИНН 635421007	Сумма	127000
Плательщик ООО Тренд	Сч. №	4040511400000000088
Банк плательщика Русфинанс	БИК
	Сч. №
Банк получателя Русфинанс	БИК	046505720
	Сч. №
ИНН 653284006	Сч. №	40702810900003109000
	Вид оп.	02	Очер.	5
	Наз. пл.		плат.
			Рез.
Получатель ООО Сибнефть	Код		поле

Назначение платежа: Согласно требованию №1-оплата покупателя в сумме 127000р.

_______________________________________________________________________

Подписи Отметки банка

получателя

М.П. _________________________

_________________________

0401071
Поступ. в банк плат.

____________ _________

ИНКАССОВОЕ ПОРУЧЕНИЕ № Дата Вид платежа

Сумма прописью
ИНН	Сумма
Плательщик:	Сч. №
	БИК
Банк плательщика	Сч. №
	БИК
Банк получателя	Сч. №
ИНН	Сч. №
	Вид оп.	Очер. плат.
Получатель области	Наз. пл.
		Рез. поле
	Код

Назначение платежа

_____________________________________________________________

М.П. Подписи Отметки банка

получателя

___________________________

М.П.

__________________________________

Приложение 3.

-------------¬

¦ Код формы ¦

¦документа по¦

¦ ОКУД ¦

+------------+

¦ 0401026 ¦

L-------------

Карточка

с образцами подписей и оттиска печати

----------------------------¬

Владелец счета _Общество__с__________¦ Отметка банка ¦

ограниченной ответственностью________¦ ¦

«Планета»____________________________¦ ______________________ ¦

_____________________________________¦ (подпись) ¦

¦ "7" _января_ 2010 г. ¦

Место нахождения (место жительства) ¦___________________________¦

220130 Республика Беларусь,__________¦___________________________¦

_ г. Минск, _ ул. Собинова __________¦___________________________¦

__д.25,оф.367________________________¦___________________________¦

_____________________________________¦ ¦

______________тел.№(0172) 8993 16____¦___________________________¦

¦ ¦

Банк_“Приорбанк” ____________________¦___________________________¦

Открытое акционерное общество ______¦ Прочие отметки ¦

_220002,г.Минск, ____________________¦___________________________¦

_ул.В.Хоружей,31-А _________________¦___________________________¦

_____________________________________¦___________________________¦

L----------------------------

Оборотная сторона

_____ООО «Планета»_______________________ N банковского счета _32____

(сокращенное наименование владельца

счета)

-----------------T-------------T-------T--------------------------

¦ ¦Фамилия, имя,¦Образец¦ Срок полномочий

¦ ¦ отчество ¦подписи¦

+----------------+-------------+-------+--------------------------

¦ первая подпись ¦Шевченко ¦ ¦

¦ +-------------+-------+

¦ ¦Любовь ¦ ¦

¦ +-------------+-------+

¦ ¦Сергеевна ¦ ¦

¦ +-------------+-------+

¦ ¦ ¦ ¦

+----------------+-------------+-------+

¦ вторая подпись ¦Катюшина ¦ ¦

¦ +-------------+-------+

¦ ¦Екатерина ¦ ¦

¦ +-------------+-------+

¦ ¦Олеговна ¦ ¦

¦ +-------------+-------+

¦ ¦ ¦ ¦

+----------------+-------------+-------+--------------------------

¦ Дата ¦ 07.01.2010г ¦ Образец оттиска печати

¦ заполнения ¦ ¦

+----------------+---------------------+

¦ Подпись ¦ ¦

¦ клиента ¦ ¦

+----------------+---------------------+-------------------------¬

¦ Место для удостоверительной надписи ¦ Выданы денежные чеки ¦

¦ о свидетельствовании подлинности +----T---T----T----T---T--+

¦ подписей ¦Дата¦с N¦по N¦Дата¦с N¦по¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ N¦

¦ +----+---+----+----+---+--+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +----+---+----+----+---+--+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +----+---+----+----+---+--+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +----+---+----+----+---+--+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +----+---+----+----+---+--+

L--------------------------------------- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦