Особенности кредитования физических лиц за рубежом и в России



РУБРИКИ	Особенности кредитования физических лиц за рубежом и в России	РЕКОМЕНДУЕМ

Главная

Валютные отношения

Ветеринария

Астрономия и космонавтика

Банковское биржевое дело

Безопасность жизнедеятельности

Биология и естествознание

Бухгалтерский учет и аудит

Военное дело и гражд. оборона

Макроэкономика экономическая

Маркетинг

Международные экономические и

Менеджмент

Микроэкономика экономика

ПОИСК

Особенности кредитования физических лиц за рубежом и в России

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение
1. Основы организации процесса кредитования

1.1 Формы, виды и функции кредита
1.2 Организация кредитования в учреждениях Сбербанка Российской Федерации
1.3 Зарубежный опыт кредитования
1.4 Пути совершенствования организации кредитования

2. Кредитование физических лиц в практике отделения Сберегательного банка г. Стерлитамака

2.1 Механизм кредитования
2.2 Виды кредита, предоставляемые ОСБ г. Стерлитамака
2.3 Совершенствование видов и методов кредитования в системе Сбербанка России

Заключение
Библиографический список

ВВЕДЕНИЕ

Современная кредитная система представляет собой совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала. Через кредитную систему реализуется сущность кредита как экономической категории, проявляющейся на основе движения ссудного капитала, его возвратности, включая основные формы, виды и функции кредита.

На рынке в современных условиях реализуются различные формы кредита, включая две основные - коммерческий и банковский. Формы кредита - это способы его представлены товарная или денежная. Принято различать еще и арендную форму, как разновидность этих двух основных форм кредитных отношений.

В свою очередь каждая из конкретных форм кредита на практик представлена в соответствующих его видах, с характерными для каждого из видов кредита признаками, включая организационно - экономические. В научной литературе можно встретиться с детализацией понятия "форма кредита". Отнесения к ним кредит по его назначению, т.е. кроме коммерческого, банковского и арендного еще и потребительского ипотечного межбанковского, государственного и международного. Такое их определение в качестве соответствующих форм кредита дополняется и характеристикой сути понятия виды кредита.

В странах с развитой кредитной системой коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные кредиты, которые классифицируются по различным признакам.

Прежде всего по основным группам заемщиков: кредит хозяйству, населению, государственным органам власти.

По назначению (направлению) различают кредит: потребительский; промышленный; торговый; сельскохозяйственный; инвестиционный; бюджетный; ипотечный.

Наиболее распространенный как за рубежом, так и в нашей стране, банковский кредит.

Активным участником кредитных отношений является население страны, выступая в качестве и кредитора и заемщика. Представляемый банками кредит физическим лицам, в основном предназначен на потребительские нужды. В нашей стране вплоть до перестроечных процессов в экономике страны (до 1987 г.) преобладали два основных вида потребительского кредита: кредит на покупку товаров длительного пользования и на жилищное строительство (индивидуальное и кооперативное). Первый вид кредита имел косвенный характер, так как его предоставляли различные торговые организации при посредничестве кредита Госбанка СССР, а второй вид кредита выдавался непосредственно кредитными учреждениями (Госбанком и Стройбанком).

В настоящее время Сбербанк России предоставляет два вида потребительских ссуд:

- на текущие цели (так называемый кредит на неотложные нужды)

- на затраты капитального характера.

Актуальность темы выпускной квалификационной работы заключается в следующем: эффективное использование кредитного потенциала российских банков - один из важных факторов развития экономики. Когда в обществе ограничены денежные ресурсы, возрастает значение кредитной деятельности банка, который аккумулирует временно свободные денежные средства и кредитует народное хозяйство. Правильное использование имеющегося в обществе кредитного фонда способствует удовлетворению социальных потребностей населения. При этом многое зависит от правильности оценки объективных и субъективных факторов в процессе банковского кредитования.

Цель выпускной квалификационной работы - изучение особенностей кредитования физических лиц за рубежом и в России.

Задачи выпускной квалификационной работы:

- рассмотреть формы, виды и функции кредита;

- исследовать механизм кредитования в практике зарубежных банков и Сбербанка России;

- исследовать пути совершенствования кредитной деятельности;

- провести анализ кредитования физических лиц в практике Отделения Сберегательного банка г. Стерлитамака.

При написании выпускной квалификационной работы были использованы нормативные акты Федеральный закон о Центральном Банке РФ., Закон РФ «О банках и банковской деятельности» и другие, а также научная литература и периодические издания.

1. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ
1.1 Формы, виды и функции кредита

Кредитные отношения - существенный элемент товарно-денежных отношений вообще. Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным изобретением человечества.

Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Кредит (лат. reditum - ссуда, от credo -доверяю, верю; англ. credit) - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения [9. C. 114].

Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют две возможности: либо применить полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры, как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря ix передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости характера:

- ссуженной стоимости;

- кредитора и заемщика;

- целевых потребностей заемщика [20, C. 164].

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян форме зерна, других сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая.

В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей.

Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являю всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос - от заемщика.

Если банк, например, предоставляет кредит населению, а физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает здесь разное положение: в первом случае банк служит кредитором, во втором - заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором - кредитора. Кредитор и заемщик меняются местами: кредитор становится заемщиком, заемщик - кредитором. Это меняет и форму кредита.

Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.

Первая особенность банковской формы кредита состоит в том банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяв предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ccyдный процент. Платность банковской формы кредита становится неотъемлемым атрибутом [11. C. 93].

При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.

При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты -банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон - иностранный субъект.

Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер.

Как отмечалось ранее, формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяются две формы: производительная и потребительская формы кредита.

Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.

Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, она не направлена на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия создающие, а "проедающие" созданную стоимость [37. C. 4].

В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности:

- прямая и косвенная;

- явная и скрытая;

- старая и новая;

- основная (преимущественная) и дополнительная;

- развитая и неразвитая и др.

Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов.

Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

Старая форма кредита - форма, появившаяся в начале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Старая форма может модернизироваться, приобретать современные черты.

К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобили, яхты, дорогостояще видеоаппаратура, компьютеры) [17. C. 92].

Основная форма современного кредита - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют допотопным "нафталиновым" кредитом, не соответствующим современному ypoвню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется в современном обществе, он не развит достаточно широко, например, по сравнению с банковским кредитом.

Далее речь пойдет о видах кредита, т.е. проявлениях по различным организационно-экономическим признакам.

Вид кредита - это детальная характеристика кредита организационно-экономическим признакам, используемая для его классификации. Единых мировых стандартов при их классификации существует. В каждой стране есть свои особенности. В России кредиты классифицируются в зависимости от:

- стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;

- отраслевой направленности;

- объектов кредитования;

- его обеспеченности;

- срочности кредитования;

- платности и др.

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты,

Участвующие в организации оборотных фондов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения.

По срокам пользования кредиты бывают: до востребования; срочные.

Последние, в свою очередь, подразделяются на: краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (от 1 до 5 лет); долгосрочные (свыше 5 лет).

Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам. По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие. По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По способу выдачи банковские ссуды можно разграничить на ссуды компенсационные и платежные. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты. Во втором случае банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату).

Сущность кредита проявляется в его функциях. В то же время функции кредита есть проявление его сущности, выражение общественного назначения кредита.

Основные функции кредита:

- распределительная;

- эмиссионная;

- контрольная [19. C. 289].

Распределительная функция - распределение денежных средств на возвратной основе. Реализуется в процессе предоставления денежных средств на условиях возвратности и платности.

Эмиссионная функция - создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т. е. наряду с наличными деньгами в оборот входят деньги в безналичной форме.

Контрольная функция - контроль за эффективностью деятельности экономических субъектов. Проявляется во всестороннем контроле хозяйственной деятельности субъекта, получившего кредит.

Однако это только одна трактовка экономических функций кредита, как направленности и проявления сущности кредита.

Таким образом, следует рассматривать основные функции кредита в качестве важнейших категорий процесса его функционирования целом в рыночных отношениях, т. е. реализации той роли, которую кредит выполняет в рыночных процессах совместно с другими экономическими категориями. Например, с такими, как деньги, цена, товар, финансы и др.

Кредитование физических лиц в Российской Федерации осуществляется как коммерческими банками, так и Сберегательным Банком Российской Федерации, который имеет наибольший опыт в осуществлении кредитной деятельности.

1.2 Организация кредитования в учреждениях Сбербанка Российской Федерации

Первые сберегательные банки, как самостоятельные кредитные учреждения возникли в конце ХVIII-начале ХIХ в. в Германии и Великобритании. Впоследствии сберегательные банки получили развитие во Франции, России и др. странах [22. C. 335].

Сберегательный банк Российской Федерации ведет свою историю от сберегательных касс, первые из которых были учреждены по указу императора Николая I от 30 октября 1841 года, С тех пор, расширяя и углубляя свою деятельность, он претерпел значительные изменения, приобрел большую государственную значимость. После выхода в свет Закона РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» в декабре 1990 года, Сбербанк России был преобразован в акционерный коммерческий банк, юридически учрежденный на общем собрании акционеров 22 марта 1991 года и зарегистрировавший свой Устав в Центральном банке РСФСР от 20 июня 1991 года. Его учредителем выступает Центробанк Российской Федерации, который владеет контрольным пакетом (51 процент) его акций [1. C. 2]. Это обуславливает монопольное положение Сбербанка на рынке финансовых ресурсов и придает ему статус квазигосударственного банка. Сбербанк остается абсолютным монополистом на рынке частных вкладов, конкурировать с которым коммерческим структурам чрезвычайно сложно. Ведь Сбербанк предлагает гарантии государства по вкладам.

Акционерами банка являются юридические и физические лица. Основная доля акций (более 90%) выпущена в форме обыкновенных и небольшая - в виде привилегированных [25. C.342].

Став коммерческим банком на акционерной основе, Сбербанк не изменил своим традициям и работает для народа. Ему нет равных среди коммерческих банков по числу филиалов, территориальных банков и агентов. В них открыто более 230 миллионов счетов, на которых хранятся во вкладах более 68 % от общего объема привлеченных средств населения. Такой объем денежных привлеченных средств предусматривает адекватную обеспеченность собственными средствами. Специфическая деятельность Сберегательного банка преимущественно с частными лицами обуславливает формирование его пассивных и активных операций, которые отличаются от операции коммерческих, ипотечных и инвестиционных банков. Уставный капитал банка равен номинальной стоимости его обыкновенных акций. В расчет принимаются как акции, эмитированные при формировании банка для создания капитала, достаточного для его функционирования, так и выпущенные впоследствии при необходимости наращивания капитала. К ресурсной базе банка относятся также резервный и прочие фонды банка, нераспределенная в течение отчетного года прибыль и др. Однако основная роль в формировании пассивов банка принадлежит привлеченным средствам (депозиты, вклады) [24,с.347].

Определяющее влияние на срок привлечения банком вкладов населения оказывает длительность размещения банковских активов. Иными словами, имея в своем кредитном портфеле сделки определенной срочности, банк устанавливает адекватную по срокам структуру обязательств. Это вытекает из политики банка по управлению активами и определяется нормативами Центрального банка РФ [21,с.291].

Сбербанк значительно расширяет сферу своей деятельности в области совершения депозитных, кредитно-расчетных и прочих кассовых операций, но также стал работать с акциями, выдавать поручительства и гарантии совершать операции с иностранной валютой, вести трастовые (доверительные) операции по поручению клиентов. Кроме того, Сбербанк получил право принимать участие своими денежными средствами в деятельности других финансово-кредитных институтов и предприятий, если она способствует выполнению уставных задач банка.

Помимо привлечения депозитов Сбербанк, как и любой банк, проводит так называемые «активные операции» по размещению предоставленных в его распоряжение вкладчиками денежных средств, получивших название «кредитных ресурсов». Размещение указанных ресурсов происходит по следующим направлениям:

- кредитование населения;

- кредитование организаций и предприятий;

- предоставление ресурсов Центробанку;

- предоставление межбанковских кредитов.

Таким образом, основой активной операции Сбербанка является кредитование. На первых порах учреждения Сбербанка взяли на себя кредитование населения в том объеме, который выполнялся учреждениями Госбанка и Стройбанка СССР. На обслуживание было предоставлено более 1 миллиона ссудозаемщиков этих банков, а объем принятой от них кредитной задолженности составил 1869 миллионов рублей. Наибольшим спросом пользовались кредиты на индивидуальное жилищное строительство, сооружение садовых домиков и благоустройство участков.

В своей кредитной политике банк придерживался умеренных процентов. Многим категориям ссудозаемщиков кредиты выдавались на льготных условиях, либо вообще беспроцентные. Так льготное кредитование осуществлялось в отношении двадцати категорий заемщиков на сумму 1121 миллиардов рублей в соответствии с законодательными актами, действующими на территории Российской Федерации. Беспроцентные ссуды выдавались гражданам, пострадавшим в результате ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, инвалидам, участникам Великой Отечественной войны, труженикам тыла, воинам-афганцам, членам семей погибших военнослужащих и некоторым другим категориям граждан. При выдаче ссуд населению банк в своей кредитной политике придерживался умеренных процентов особенно по долгосрочным инвестиционным ссудам (строительство, покупка, ремонт жилого дома, садового участка, приобретения домашнего скота и т.д.).

До настоящего времени большинство из выданных банком кредитов носило кратковременный характер, однако Сбербанк рассматривает практику выдачи долгосрочных кредитов населению. Долгосрочные кредиты населению выдавались в основном инвестиционного характера, то есть на покупку и ремонт жилья и хозяйственное обзаведение - 97 процентов от общей суммы кредита.

Анализ действующей системы кредитования Сбербанком населения свидетельствуют о возможности дальнейшего расширения операций Сберегательного банка. Новая система кредитования базируется на традиционных общих и специфических принципах:

целевое использование кредитов;

обеспеченность;

срочность;

платность;

возвратность [13. C. 64].

Принцип срочности кредитования обусловлен планами производства и реализации продукции. Однако это вовсе не означает, что при выдаче ссуд банк должен заранее устанавливать конкретные сроки погашения, оформляя это соответствующими обязательствами. При действующих системах кредитования погашение ссудной задолженности производится направлением поступающей выручки от реализации продукции и других денежных поступлений непосредственно на погашение долга путем зачисления этих средств в кредит специального ссудного счета или через расчетный счет в суммах, вытекающих из установленных планов реализации продукции. Для физических лиц этот принцип играет не последнюю роль, так как у каждого заемщика существуют свои планы на использование ссуды и если не будет срочности, клиент уйдет в другой банк.

Принцип возвратности заемных средств в установленный срок вытекает из их экономической выгоды. Экономической основой кредита (как при кредитовании временных, сверх нормативных потребностей, так и при кредитовании постоянных нормативных потребностей хозяйственной операции) является непрерывность кругооборота общественных фондов и денежных средств в хозяйстве, поскольку при такой непрерывности в конце каждого оборота происходит постоянное высвобождение авансированных средств. Высвобождающиеся из хозяйственного оборота средства возвращаются банку.

Соблюдение принципов возвратности и срочности кредита находит свое проявление в показателях, характеризующих деятельность и использование заемных средств, или в сроках их оборачиваемости. Ускорение оборачиваемости оборотных средств должно сопровождаться ускорением оборачиваемости всех ресурсов, формирующих собственные или заемные средства.

Одним из важнейших принципов является принцип целевого использования заемных средств. При нецелевом использовании кредита банк вправе, согласно кредитного договора и обязательства, применить штрафные санкции к нарушителю. Это может быть требование срочно погасить оставшийся долг с учетом процентов или банк помимо этого может увеличить процентную ставку по предоставленному кредиту. Обеспеченность тоже является важнейшим фактором при выдаче кредита юридическому или физическому лицу. Для этого банк выдвигает требования к ссудозаемщику, что в случае неуплаты по ссуде, оплата долга будет гарантирована либо поручителем, либо имуществом или недвижимостью, либо реализацией залога.

Последним немаловажным принципом кредитования является платежеспособность. Появление просроченной задолженности по ссудам банка показывает, что в финансовом состоянии физического лица не все благополучно и учреждения банка при необходимости может принять меры экономического воздействия [20. C.23].

Все вышеперечисленные принципы кредитования являются ведущим механизмом в работе кредитной системы не только Сберегательного банка, но и кредитной системы Российской Федерации.

При анализе сегодняшней структуры кредитной системы Российской Федерации видно, что она приближается к модели кредитной системы ведущих стран мира. Сберегательный банк Российской Федерации занимает одно из главенствующих мест в кредитной системе. Объявленный уставной капитал составляет 500 миллиардов рублей и является на данный момент одним из крупнейших среди всех Российских банков, имеет во вкладах 67 процентов средств населения, привлекаемых всеми банками страны.

1.3 Зарубежный опыт кредитования

Зарубежный опыт кредитования по своей структуре мало отличается от кредитования в России. Отличие только в более тщательном подходе по всем этапам кредитования. Но также как и в России, самым важным при кредитовании на протяжении всего действия кредитных отношений с заемщиком является анализ кредитоспособности [28. C. 74].

Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления кредита, определение вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. Оценка кредитоспособности клиента осуществляется на основе анализа, который направлен на выявление объективных результатов и тенденций в его финансовом положении.

Целью анализа кредитоспособности индивидуальных заемщиков является оценка риска, связанного с кредитованием частных клиентов. Не удивительно, что эти риски существенным образом отличаются от рисков, сопутствующих кредитованию юридических лиц. Чтобы снизить собственные издержки, банки вынуждены обслуживать много разных клиентов с различными личностными и финансовыми характеристиками.

Конгресс США утвердил закон «О равных кредитных возможностях» (ЕСОА - Еquа1 Сгеdit Оррогtunites Асt), в соответствии с которым кредиторы не имеют права осуществлять дискриминацию потенциальных заемщиков: по расовому признаку, по религиозному признаку, в зависимости от пола, семейного положения, возраста или исходя из национальности.

Первоначально заполняется анкета, основными пунктами которой являются:

1. Личные свойства клиента;

2. Общее образование;

3. Техническая квалификация:

4. Физическое состояние;

5. Имущество.

Существует масса способов проанализировать кредитоспособность ссудозаемщика. В разных странах и даже в каждом отдельном банке применяют собственную систему оценки, исходя из конкретных условий сделки.

В Германии, также как и у нас рассчитывается месячный доход и месячный расход, получая располагаемый доход. Платежеспособность оценивается как хорошая, если сумма по обслуживанию долга составляет 60 % и более. Также здесь применяют «Метод кредитного скоринга» [28. C. 86].

Он основан на бальной оценке заемщика. Клиент, набравший более 1,25 балла считается более кредитоспособным, а менее 1,25 - нежелательным для банка. Метод скоринга хорош тем, что его можно использовать в присутствии клиента. В США и во Франции подход к анализу кредитоспособности примерно такой же.

Проводя анализ эффективности кредитования банка США, дают оценку кредитов с точки зрения пяти «С»:

1. сharacter (характер);

2. сарital (капитал);

3. сарасity (возможности);

4. соnditiones (условия);

5. соllаtегаl (обеспечение).

Для устранения размера адекватного покрытия кредитного риска по потребительским ссудам, западные банки нередко рассчитывают специальные показатели, коэффициенты, характеризующие минимальный размер платежей в погашение ссуды и максимальный допустимый размер задолженности по отношению к доходам клиента.

Минимальный размер платежей по ссуде

К* = --------------------------------------------------------------- (1)

Доходы клиента

Максимально допустимый размер задолженности

К** = ---------------------------------------------------------------------- (2)

Доходы клиента

Используя коэффициенты банк оценивает: соответствие размера дохода, указанного в анкете, размеру фактического дохода клиента; стабильность источников доходов и определяет условия погашения ссуды в том случае, если заемщик теряет часть доходов из-за конкуренции.

Значение же обеспечения (залога) состоит в предоставлении вторичного источника погашения ссуды. Обеспечение по ссуде может принимать форму залога в виде материальных ценностей, других активов, принадлежащих клиенту или гарантий по ссуде, поручительств и страхования.

В странах Западной Европы и Северной Америки практически все кредитные институты от универсальных коммерческих банков (например, в Германии) до специализированных сберегательных институтов (ссудосберегательных ассоциаций в США, взаимосберегательных банков Великобритании и сберегательных банков в других странах) выполняют различные услуги по кредитованию предприятий и индивидуальных заемщиков.

В большинстве стран ссуды предоставляются банками обычно в форме открытия кредитного лимита. В Великобритании, Канаде, США устанавливается лимит по овердрафту, который является, пожалуй, наиболее простым методом кредитования. При овердрафте банк предоставляет кредит, выдавая клиенту деньги (или оплачивая его счета) с текущего счета клиента сверх имеющегося на счете остатка, в пределах определенного лимита (в результате на счете образуется дебетовое сальдо). Сумма лимита, т.е. максимальная сумма овердрафта, устанавливается при открытии текущего счета специальным соглашением между банком и клиентом. Овердрафт удобен для клиента тем, что позволяет брать взаймы именно ту сумму, которая ему необходима в данный момент, выплачивая процент лишь за фактически израсходованные средства. При овердрафте все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента, направляются в погашение задолженности, поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств. Процент по овердрафту начисляется ежедневно и только на сумму, превышающую остаток на текущем счете.

Широко распространенной формой открытия кредитного лимита является лимит по контокоррентному счету, открываемому заемщику. Предоставляемый в такой форме кредит называется контокоррентным. Контокоррентный счет представляет собой сочетание ссудного счета с текущим. На нем учитываются все операции банка с клиентом: на дебет счета записываются ссуды, предоставленные банком клиенту, а на кредит - суммы, поступающие в банк от клиента в виде выручки от реализации продукции, вкладов. Лимит кредитования устанавливается банком исходя из финансового положения клиента, его связей с банком и других факторов. Расчеты по контокоррентному счету осуществляются не по каждой отдельной сделке, а периодически на основе сальдо, обычно ежеквартально. Контокоррентный кредит широко используется в Германии, Бельгии, Голландии, Италии, США. И овердрафт, и контокоррент формально являются кредитами до востребования, но на практике они постоянно продлеваются для постоянных клиентов.

Во многих странах лимит отрывается в форме открытия кредитной линии, то есть юридически оформленного соглашения между банком и заемщиком, по которому банк обязуется предоставлять заемщику кредиты на согласованную сумму в течение определенного периода. Иногда это соглашение заключается в устной форме. Такое неформальное обязательство банка называется открытой кредитной линией, или открытым кредитным лимитом. Обычно кредитная линия открывается на год, хотя возможно ее продление. Удобство для заемщика и банка при этой форме ссуды состоит в том, что в течение действия кредитного лимита заемщик в любой момент может получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и заключения отдельного кредитного договора. В то же время за банком сохраняется право отказать в выдаче ссуды в пределах открытого кредитного лимита, если положение заемщика ухудшилось. Еще одной особенностью открытия кредитной линии является то, что оно нередко сопровождается требованием банка к заемщику хранить на своем текущем счете так называемый компенсационный остаток в размере не менее 20% от суммы кредита. В результате повышается реальный уровень процента, взимаемого по ссуде [38. C. 104].

Одной из форм банковских ссуд является предоставление кредита с использованием специально открываемого ссудного счета. В этом случае вся сумма перечисляется с дебета ссудного счета на кредит текущего счета клиента или его расчетного счета. Кредит может предоставляться также путем оплаты со ссудного счета заемщика расчетно-денежных документов или выдачи ссуд наличными деньгами. Конкретные формы выдачи кредитов предусматриваются в кредитных соглашениях и кредитных договорах.

Условия выдачи кредитов дифференцируются в зависимости от величины капитала заемщика, его связей с банком. Более обеспеченным заемщикам, имеющим длительные тесные связи с банками, кредиты предоставляются на более значительные сроки, без обеспечения, из более низкого процента. Обычно банки периодически устанавливают и публикуют минимальную первичную, или базовую, ставку - ставку по необеспеченным краткосрочным ссудам первоклассным заемщикам. По различным категориям заемщиков ставки устанавливаются на несколько пунктов выше базовой.

Высокие темпы инфляции в середине 70-х годов привели к распространению такой техники банковского кредитования, при которой снижается кредитный риск. Это прежде всего так называемые ролловерные (от англ. rollover - возобновление), или возобновляемые, кредиты. Они представляют собой разновидность средне и долгосрочных кредитов, предоставляемых по "плавающим" процентным ставкам, которые пересматриваются через обусловленные в кредитном соглашении сроки (обычно три - шесть месяцев) согласно текущим рыночным ставкам по краткосрочным кредитам. При согласовании между участниками кредитного соглашения общего срока кредита период его использования делится на временные отрезки (субпериоды), для каждого из которых устанавливается вновь процентная ставка. Хотя ролловерные кредиты устанавливаются на средние сроки, их выписка осуществляется на короткие сроки, после чего кредит возобновляется, и так до тех пор, пока не истечет общий срок кредита. Периодические пересмотры процентной ставки снижают риск банковских убытков от повышения ставок по краткосрочным депозитам, которые являются основным источником средств для среднесрочных кредитов.

Уменьшение кредитного риска обеспечивают синдицированные, или консорциальные, кредиты. Так называются кредиты, предоставляемые двумя или более банками одному заемщику. Предоставляя такой кредит, банки объединяют на срок свои средства, образуя синдикат. В соответствии с заключаемым соглашением каждый банк берет на себя обязательство предоставить в определенных размерах средства для общего кредита. Синдицированные кредиты могут предоставляться также не синдикатом, а отдельным банком, который после заключения соглашения с заемщиком привлекает другие банки, выдавая им так называемые сертификаты участия. Коллективная организация кредитов позволяет распределить риск каждого банка, а также увеличить объем кредита [38. C. 125].

Кроме вышеуказанных форм кредита распространенными являются также

- ссуды под недвижимость (под закладную);

- ссуды под ценные бумаги;

- потребительские.

При анализе зарубежного опыта кредитования можно сделать вывод, что самые перспективные виды кредита (ипотечное, вексельное, пластиковые карточки) и методики анализа кредитоспособности ссудозаемщиков уже широко применяются в учреждениях Сберегательного банка. Так что Сберегательный банк приблизительно стоит на одной ступени развития вместе с зарубежными банками.

1.4 Пути совершенствования организации кредитования

В условиях рыночной экономики возрастает роль внутренних и внешних факторов, способных вызвать у заемщика финансовые затруднения, которые повлекут за собой возникновение просроченной задолженности. С целью уменьшения риска невыполнения клиентом условий кредитного договора, Сбербанк осуществляет контроль за целевым использованием выданных денежных средств, движения товара и денег, изменением финансового положения заемщика, надежностью хранения заложенного имущества в течении всего срока действия договора. И все-таки эта работа не дает полной гарантии выполнения партнерами своих обязательств. Возникают ситуации несвоевременных платежей процентов за пользование кредитом, непогашения основного долга. Кредитным договором Сберегательного банка предусмотрены экономические санкции за невыполнение условий кредитного договора. В случае использования кредита на цели, несоответствующие кредитному договору, уплатить банку штраф в размере 1,0 % за каждый день, начисленных на сумму, использованную не по целевому назначению, до полного ее погашения. Приблизительно рассчитаем эффективность этой санкции. Если ссудозаемщику выдали кредит под 22 % годовых, то сумма в процентах от размера платежа на каждый день составит:

Итого: ссудозаемщик ежедневно платит за пользование ссудой с учетом процентов ежедневно

0,27% + 0,06% = 0,33%

Если применить к нему штрафные санкции в размере 1 % в день за нецелевое использование, то получим:

0,33% + 1% = 1,33 %

0,33

Эффективность от применяемых санкций: Эф = -------- = 0,25 раза

1,33

Можно сделать вывод, что эффективность от применяемых санкций возрастет в 0,25 % раза по сравнению с платежом без санкций. В случае несвоевременного перечисления установленной процентной ставки за предоставленный кредит клиент уплачивает Сбербанку неустойку в размере 0,18 % от суммы неуплаченных процентов за каждый день просрочки платежа. В случае несвоевременного погашения основного долга по кредиту заемщик уплачивает неустойку из расчета 0,18 % от суммы просроченной задолженности за каждый день просрочки платежа. Если посчитать эффективность от этой санкции, получится:

0,33 % + 0,18 % = 0,51%

Такова сумма платежа с учетом санкций банка за просроченную задолженность. Она больше и поэтому эффективнее по сравнению с платежом по графику. Если у физического лица возникли сложности в оплате кредита не по его вине (например, не выплачивается заработная плата или происходят регулярные ее задержки), ссудозаемщик может получить отсрочку в погашении платежа по ссуде сроком на 3 месяца без штрафных санкций, если предоставит справку с места работы о невыплате заработной платы или об его сокращении. По истечении этих 3 месяцев пролонгации договора ссудозаемщик обязан внести всю сумму согласно графику единовременно. Кроме того кредитным договором в системе Сберегательного банка предусмотрено право банка досрочно расторгнуть договор с взысканием с заемщика выданной суммы кредита с начислением процентов за пользование им, в том числе путем обращения взыскания на обеспечение, при наличии:

- образования необеспеченной задолженности;

- нецелевым использованием кредита;

- просроченной задолженности и неуплаченных процентов, более трех месяцев [25. C. 72].

Роль кредита характеризуется результатами его применения для экономики и для населения в частности, а также особенности методов, с помощью которых эти результаты достигаются. Применяемые в кредитовании методы в значительной мере обусловливаются возвратностью кредита и платным предоставлением средств. Это повышает ответственность и усиливает заинтересованность участников кредитных операция, побуждая их к целесообразному предоставлению и использованию заемных средств.

Предоставляемый банком кредит влияет на процессы реализации и потребления продукции, расширяя возможности населения по удовлетворению разнообразных потребностей. Следовательно, совершенствуя методы, обеспечивающие возвратность кредита, необходимо также разнообразить виды кредита, обеспечивая его доступность для населения. Немалое значение в совершенствовании кредитных отношений имеет привлечение средств для выполнения кредитных операций.

Привлечение средств населения возможно при условии наличия разнообразных, выгодных для населения вкладов. Следовательно, развитие кредитных отношений связано не только с совершенствованием методов оценки кредитоспособности заемщика и методов обеспечения возвратности кредита, но и с развитием операцией банка по вкладам населения.

2. КРЕДИТОВАНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ПРАКТИКЕ ОТДЕЛЕНИЯ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА Г. СТЕРЛИТАМАКА
2.1 Механизм кредитования

Отделение Сберегательного банка (ОСБ) г. Стерлитамака руководствуется в своей деятельности нормативными документами Сбербанка по кредитованию физических лиц. Основным нормативным документом является Правила кредитования физических лиц Сбербанка России и его филиалами, утвержденных Комитетом по предоставлению кредитов и инвестиций Сбербанка России от 30.05.2003г. № 306.

Выше названные Правила являются основным нормативным документом Сбербанка России по кредитованию физических лиц. В соответствии с этим документом кредитование физических лиц может осуществляться региональными отделениями Сбербанка России. Порядок кредитования физических лиц предусматривает создание единой базы данных о заемщиках и предоставляемых территориальным отделением кредитах по форме и в объемах, утвержденных Кредитным комитетом территориального банка.

Основными подразделениями Сбербанка, принимающими участие в выполнении операций по кредитованию физических лиц являются:

- кредитования;

- сопровождения кредитных операций;

- учета кредитных операций:

- юридическая;

- безопасности;

- подразделение, осуществляющее расчетно-кассовое обслуживание клиентов;

- при необходимости - подразделение рисков и другие [8].

В каждом отделении Сбербанка, в том числе и в Стерлитамакском ОСБ, созданы Консультативные отделы, функциями которых являются:

- консультирование по вопросам кредитования физических лиц и прием документов от заемщика;

- рассмотрение документов заемщика и подготовка заключения на Кредитный комитет Банка (или для принятия решения руководителем банка);

- привлечение других подразделений банка к рассмотрению заемщика;

- осуществление предварительного контроля за соблюдением установленных сублимитов риска;

- направление в подразделение учета кредитных операций распоряжения о резервировании номера ссудного счета (после принятия решения Кредитным комитетом банка и предоставлении кредита);

- оформление кредитных документов;

- внесение в систему информации по заключаемым кредитным договорам.

Кредиты предоставляются физическим лицам - гражданам РФ в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения Заемщику 75 лет. Кредитование Заемщика производится на основе:

- кредитного договора, предусматривающего единовременную выдачу кредита;

- договора о открытии невозобновляемой кредитной линии с установление максимальной суммы кредита (лимита выдачи), которую сожжет поучить заемщик в течении обусловленного срока и при соблюдении определенных условий;

- генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии с установлением лимита задолженности, на основе которого заключаются отдельные кредитные договоры.

Кредиты могут предоставляться в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте. Максимальный размер кредита для каждого Заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности и предоставленного обеспечения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности.

В качестве обеспечения банк принимает поручительства граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода (с учетом возрастного ценза), поручительства юридических лиц, залог недвижимого имущества, залог незавершенного строительством недвижимого имущества; залог транспортных средств; залог мерных слитков драгоценных металлов с обязательным хранением закладываемого имущества в банке; залог эмиссионных и неэмиссионных ценных бумаг; гарантии субъектов Российской Федерации или муниципальных объединений.

Для получения кредита заемщик представляет в банк стандартный пакет документов, который рассматривается в течении определенного времени в различных подразделениях ОСБ.

Обязательным условием кредитования физических (и юридических) лиц является оценка платежеспособности как поручителей, так и платежеспособности самого Заемщика. Платежеспособность заемщика определяется на основании документов, подтверждающих величину доходов и размер производимых удержаний и предоставленного заявления - анкеты. При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные справки и заявления - анкеты: налог на доходы физических лиц, алименты, компенсация ущерба, вреда, обязательства по другими кредитам, обязательства по предоставленным поручительствам и другие платежи.

Решение о предоставлении кредита принимает Кредитный комитет отделения Сбербанка России, состав которого утверждается Председателем территориального банка Сбербанка РФ [8].

При принятии положительного решения о выдаче кредита оформляются следующие документы: кредитный договор, срочное обязательство, в зависимости от вида обеспечения: договор поручительства, договор залога и другие документы в зависимости от предоставления тех или иных видов кредита.

Договор поручительства может быть оформлен как на полную сумму обязательств Заемщика по Кредитному договору, так и на частичное исполнение Поручителем обязательств по Кредитному договору.

При этом Поручитель несет с Заемщиком солидарную ответственность за исполнение обязательств по Кредитному договору. Договор поручительства должен иметь ссылку на номер и дату Кредитного договора.

В случае, если Поручителем является юридическое лицо, вместе с Договором поручительства оформляются соглашения к Договору банковского счета в рублях и Договору банковского счета в иностранной валюте о праве Банка на безакцептное списание средств в счет исполнения обязательств по Договору поручительства (в погашение просроченных обязательств по кредитам, предоставленным в рублях и иностранной валюте).

Типовая форма Договоров поручительства физических лиц приведена в приложении 1.

Договор залога имущества может быть заключен как с Заемщиком, так и с третьим лицом.

В договоре залога указываются: предмет залога и его оценочная стоимость с учетом поправочного коэффициента, существо, размер и сроки исполнения обязательств по Кредитному договору, у какой из сторон находится заложенное имущество, адрес нахождения предмета залога. Договор о залоге должен иметь ссылку на номер и дату Кредитного договора.

Типовая форма Договора залога приведена в приложении 2.

Договоры залога недвижимого имущества должны быть зарегистрированы в органах, осуществляющих государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Нотариальное удостоверение Договоров залога недвижимого имущества возможно по обоюдному согласию Банка и Залогодателя.

После оформления договора открывается кредитное дело Заемщика, которое должно содержать следующие документы:

а) оригиналы кредитной документации (в двух экземплярах) для учета, хранения или передачи (при необходимости) другим подразделениям Банка в сопровождении служебной записки;

б) копии платежных документов, подтверждающих уплату Заемщиком тарифа за обслуживание ссудного счета (квитанция по ф. 31, поручение по ф. 187), в случае, если Кредитным договором установлен тариф за обслуживание ссудного счета.

в) соглашения к договорам банковского счета в рублях и иностранной валюте, заключенные между Банком и Поручителем - юридическим лицом, трехсторонние соглашения, заключенные между Банком, Поручителем - юридическим лицом и коммерческим банком, в котором открыты счета Поручителя, о праве Банка на безакцептное списание средств со счетов Поручителя в случае возникновения просроченной задолженности;

г) страховой полис на заложенное имущество (при наличии такого условия в Кредитном договоре).

Стерлитамакское отделение Сбербанка России предоставляет 15 видов различных кредитов физическим лицам. Рассмотрим эти виды.

2.2 Виды кредита, предоставляемые ОСБ г. Стерлитамака

Стерлитамакское отделение Сберегательного банка России занимает главенствующее место в кредитной системе города. В соответствии с действующим законодательством ОСБ г. Стерлитамака осуществляет кредитную деятельность в основном по всем направлениям, определенным Сбербанком России.
Кредитование физических лиц ОСБ г. Стерлитамака представлено различными видами кредита. На рис. 2.1. представлена классификации кредитов предоставляемых населению:

Рис. 2.1 - Виды кредитов предоставляемых населению

Доверительный кредит - Быстрый кредит без поручительства и залога для частных клиентов, имеющих положительную кредитную историю в России. Предоставляется на любые цели. Сумма кредита определяется в зависимости от дохода заемщика, но не более рублевого эквивалента 3 тысяч долларов США. Погашение кредита ежемесячно равными долями с одновременной уплатой процентов за пользование кредитом. Отсутствует плата за досрочный возврат кредита или части его. Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита в течение суток. Проценты начисления по данному виду кредита составляют 19%. Срок кредита - до 12 мес.

Единовременный кредит - экономичный кредит с единовременным погашением. Кредит для клиентов, желающих сэкономить на процентах (самая низкая процентная ставка) и планирующих погасить кредит за счет (автотранспортных средств, недвижимости и т.д.) или разовых доходов (депозитов, гонораров, сезонной оплаты, оплаты за работу вахтовым методом). Обеспечение возврата кредита: поручительства граждан, предприятий (организаций) или залог ликвидного имущества. Основной долг погашается единовременно в конце срока пользования кредитом. В случае досрочного погашения кредита или его части в течение первых 6 месяцев с даты выдачи кредита взимается плата за досрочное погашение кредита в размере 3% от суммы платежа, превышающий размер процентов, причитающихся за пользование кредитом. Проценты уплачиваются ежемесячно. Проценты начисления по данному виду кредита составляют 16%. Срок предоставления кредита - до 1,5 лет

Возобновляемый кредит - гарантированный кредит на 3-летний период для заемщиков заранее планирующих покупки или регулярно пользующихся кредитами и экономящих время. Кредит предоставляется на любые цели. Лимит выдачи рассчитывается на основании совокупного дохода семьи заемщика и его супруга в повышенном размере исходя из 3-летнего срока пользования кредита, а также предоставление обеспечения и является возобновляемым. Обеспечение возврата кредита: поручительства граждан, предприятий (организаций) под залог ликвидного имущества. Заемщику, один раз предоставившему пакет документов, банк гарантирует предоставление кредита течение последующих трех лет. Каждая последующая выдача в период действия ген. соглашения не требует повторного формирования клиентом заявки для рассмотрения банком вопроса о выдаче кредита. Основной долг погашается единовременно в конце срока пользования кредитом. Возможно досрочное погашение кредита или части его. Проценты уплачиваются ежемесячно. Проценты по данному виду кредита составляют 17%. Срок предоставления кредита - 1 год.

Корпоративный кредит - предоставляется в рублях, долларах США и евро работникам предприятий и организаций - клиентов Сбербанка России. Сумма кредита не зависит от дохода заемщика, но не может превышать 100 тыс. долларов США или рублевый эквивалент этой суммы. В качестве обеспечения принимается поручительство предприятия. По кредитам свыше 3-х лет дополнительно принимается поручительство супруга (и) заемщика (если заемщик состоит в браке) и залог имущества. Плата за досрочный возврат кредита или е части не взимается. Проценты по данному виду кредита составляют 15%,16,%18%. Срок предоставления данного кредита 1, 1-3,3-5 лет соответственно процентной ставке.

Автокредит (связанное кредитование) - выдается на покупку автомобиля и других транспортных средств в торговых сетях, заключивших договор с банком. Сумма выдачи кредита определяется в зависимости от дохода супругов, но не может превышать 85% цены приобретаемого у фирмы автомобиля обеспечение кредита закладывается приобретаемый автомобиль, предоставляется поручительство супруга (и), если заемщик состоит в браке (если фирма оказывает услуги по организации гос. регистрации автомобилей и их страхования). Порядок выдачи кредита: наличными деньгами, зачисление на счет заемщику по вкладу в банке с последующим перечислением суммы кредита на расчетный счет торговой организации, зачисление на счет банковской карты заемщика в банке. Погашение кредита: ежемесячно равными долями с одновременной уплатой процентов за пользование кредитом, в случае досрочного погашения кредита или его части в течение первых 6 месяцев с даты выдачи кредита заемщик вносит плату за его досрочное погашение. Проценты по данному виду кредита составляют 18,5.%. Срок предоставления кредита - 5 лет

Товарный кредит (связанное кредитование) - удобный кредит выдается на покупку потребительских товаров (аудио-, видео-, бытовой техники, мебели и т.п.) в сети фирм, осуществляющих их реализацию и заключивших со Сбербанком России договоры о сотрудничестве. Сумма кредита: определяется величины дохода супругов. Обязательные условия: по кредиту в сумме до 1,5 тыс. долл. необходимо вложение заемщиком собственных средств в размере не менее 10% цены приобретаемого товара и предъявление выданных фирмой документов, содержащих данные о цене приобретаемого товара с указанием его наименования, марки, модели и т.п. Срок кредитования при сумме кредита: 1,5 ты долл. - до 1,5 лет, 1,5-10 тыс. долл. -1,5-3 года, более 10 тыс. долл. - до 5 лет. Обеспечение: до 1,5 тыс. долл. - не требуется, 1,5-10 тыс. долл. -1 поручитель. 10-25 тыс. долл. - 2 поручителя, свыше 25 тыс. долл. -1 поручитель плюс залог приобретаемого товара. Проценты по данному виду кредита составляют 20,5%;18%;18,5%. И срок предоставления кредита 1,5;3 и 5 лет соответственно процентной ставке.

Кредит «Молодая семья» - кредит выдается на приобретение/строительство жилья для граждан от 18 лет, состоящих в браке (либо одного гражданина с ребенком), при условии, что один из супругов либо родитель один воспитывающий ребенка, не достиг 30-летнего возраста. Есть одно принципиальное отличие банковского продукта «Молодая семья» от «Кредита на недвижимость». Классическая сумма допуск максимальную сумму к выдаче в размере 70 процентов стоимости квартиры, остальные 30 процентов заемщик должен внести с Кредит же «Молодая семья» предусматривает такое соотношение только для молодых семей без детей. Благодаря льготным условиям, семьи же с ребенком имеют право на соотношение 90 процентов к 10. Сбербанк России сознательно смягчил условия кредитования молодых семей в этой части, поскольку считает достаточно сложным накопить 30 процентов стоимости жилья в тот период, когда только один из супругов имеет возможность содержать семью. И, наконец, есть третье отличие кредита «Молодая семья классического кредита: Сбербанк предоставляет молодой семье, получившей кредит, различные отсрочки погашения основного долга. Эти отсрочки предоставляются как при выдаче кредита на строительство объекта недвижимости, так и при рождении в молодой семье детей. При том, для расчета суммы кредита возможен учет доходов родителей супругов. Процентная ставка по данному виду кредита 16 %. Срок предоставления кредита до 20 лет при определенных условиях.

Кредит на недвижимость - кредит выдается на приобретение, строительство реконструкцию и ремонт объектов недвижимости. Сумма кредита зависит от хода супругов. Процентная ставка по данному виду кредита 16 % в рублях и 11 % в евро. Срок предоставления кредита - 20 лет.

Образовательный кредит - кредит выдается для оплаты обучения в вузах и средних специальных учреждениях с отсрочкой платежей по основному долгу период обучения. Сумма кредита: в зависимости от дохода представителей учащегося, но не более 90% стоимости обучения в вузах и полной стоимости обучения в средних специальных учебных заведениях. Возможна отсрочка в погашении основного долга период обучения. Процентная ставка по данному виду кредита - 19%. Сок предоставления кредита - 11 лет.

Пенсионный кредит - кредит выдается для работающих пенсионеров. Сумма определяется на основании размера пенсии и дохода по месту работы. Процентная ставка по данному виду кредита составляет 18 %. Предоставляется сроком на 2 года.

Кредит на неотложные нужды - многоцелевой кредит. Сумма кредита: в зависимости от дохода супругов. Процентная ставка 16%;18%;19%. Срок предоставления кредита до 1,5 лет; до 3 лет и до 5 лет соответственно процентной ставке.

Экспресс - кредит - выдается под заклад ценных бумаг (векселя и акции Сбербанка России, сберегательные сертификаты, Облигации внутреннего государственного валютного займа) без учета доходов заемщика, но в зависимости от оценочной стоимости ценных бумаг, передаваемых в залог. Процентная ставка - 17%. Срок предоставления кредита - 6 мес.

Кредит под залог мерных драгоценных металлов - кредит выдается под залог мерных слитков драгоценных металлов. Сумма кредита с учетом причитающихся процентов не мо; превышать 80% от оценочной стоимости мерных слитков. Процентная ставка по данному виду кредита - 17%, срок предоставления - 6 мес.

«Народный телефон» - кредит выдается на оплату услуг по установке телефона и подключению к абонентской сети. Процентная ставка по данному кредиту составляет 19%. Срок предоставления кредита - 5 лет.

Примерные расчеты максимальной суммы кредитов населению представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Расчеты максимальной суммы кредита физическим лицам

Среднемесячный чистый доход заемщика	На неотложные нужды 16% годовых.	На неотложные. нужды 18% годовых	На неотложные нужды 19% годовых	На приобретение жилья 18% годовых
за последние 6 месяцев	на 1,5 года	на 3 года	на 5 лет	на 15 лет
6 000	67 101	118 356	169 935	320 000
7 000	78 284	138 082	198 258	374 000
8 000	89 467	157 808	226 581	427 000
9 000	100 651	177 534	254 903	481 000
10 000	111834	197 260	283 226	534 000
11000	123 018	216 986	311 548	587 000
12 000	134 201	236 712	339 871	641 000 \|
13 000	145 385	256438	368 193	694 000
14 000	156 568	276164	396 516	748 000
15 000	167 751	295 890	424 838	801 000
16 000	178 935	31-5 616	453 161	855 000
17 000	190 118	335 342	481 484	908 000
18 000	201 302	355 068	509 806	962 000
19 000	212 485	374 795	538 129	1 015 000
20 000	223 669	394 521	566 451	1 068 000
21000	234 852	414 247	594 774	1 122 000
22 000	246 036	433 973	623 096	1 175 000
23 000	257 219	453 S99	651 419	1 229 000
24 000	268 402"	473 425	679 742	1 282 000
25 000	279 586	493 151	708 064	1 336 000
26 000	290 769	512 877	'736 387	1 389 000
27 000	301 953	532 603	764 709	1 443 000
28 000	313 136	552 329	793 032	1 496 000
29 000	324 320	572 055	821 354	1 771 000
30 000	335 503	591 781	849677	1 832 000
31 000	346 686	611 507	877 999	1 893 000
32 000	357 870	631 233	906 322	1 954 000
33000	369 053	650 959	934 645	2 015 000
34 000	380 237	670 685	962 967	2 076 000
35 000	391 420	690 411	991 290	2 137 000

Рассмотрим основные показатели ОСБ г. Стерлитамака по кредитованию физических лиц за период 2004-2005 гг.

Таблица 2.2 - Показатели кредитования физических лиц за 2004 год

Показатель	Значение (млн.руб.)	Отклонение
	План	Факт
Средняя сумма кредитов (краткосрочное кредитование)	620,1	575,1	-45,0
Средняя процентная ставка	15,7%	18%	2,3%
Средняя сумма кредитов (долгосрочное кредитование)	60,3	57,0	-3,3
Средняя процентная ставка	17%	19%	+2%

Таблица 2.3 - Показатели кредитования физических лиц за 2005 год

Показатель	Значение (млн.руб.)	Отклонение	В % к 2004 году
	План	Факт
Средняя сумма кредитов (краткосрочное кредитование)	665,6	627,2	-38,4	0,52
Средняя процентная ставка	15	19	+4	0,02
Средняя сумма кредитов (долгосрочное кредитование)	69,2	60,8	-8,4	0,01
Средняя процентная ставка	15	19	+4	-

По данным таблиц 2.2., 2.3. рассчитаем динамику кредитования (по краткосрочным кредитам) за 2004 -2005 гг.

По плану: 665,6- 620,1= 45,5 млн. руб.

Факт: 627,2 - 575,1 = 52,1 млн. руб.

Отклонение от плана составило 45,0 - 38,4 = 6,6 млн. руб.

Следовательно, в 2005 году ОСБ г. Стерлитамака выдано на 45,5 млн. руб. по краткосрочному кредитованию больше чем в 2004 году. Это показывает увеличение спроса со стороны населения города на различные виды кредитов.

Аналогично по долгосрочным кредитам:

По плану: 69,2 - 60,3 = 8,9 млн. руб.

Факт: 60,8 - 57,0 = 3,8 млн. руб.

Отклонение от плана составило: 8,4 - 3,3= 5,1 млн. руб.

В целом и по долгосрочному кредитованию наблюдается повышение спроса на кредит. Процентная ставка в течении исследуемого периода относительно стабильна. Таким образом, увеличение суммы кредитов составило по краткосрочному кредитованию - 0,52%; по долгосрочному - 0,01%. Однако и в 2004 и в 2005 году сохраняется проблема просроченной ссудной задолженности. В 2004 году она составила 1,68%, в 2005 - 0,1%.

Сведем данные показатели в таблицу.

Таблица 2.4 - Сводная таблица кредитов, выданных физическим лицам в 2004-2005 гг.

Показатель (млн. руб)	2004 г.	2005 г.
Сумма краткосрочных кредитов (факт)	575,1	627,2
Сумма долгосрочных кредитов (факт)	57,0	60,8
Прибыль банка всего по краткосрочным и долгосрочным кредитам	11452,8	13068,2

Общая тенденция кредитования физических лиц по краткосрочным, долгосрочным кредитам представлена в приложении 3.

Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод о том, что кредитная деятельность ОСБ г. Стерлитамака развивается, расширяется и получила признание со стороны населения.

2.3 Совершенствование видов и методов кредитования в системе Сбербанка России

Изучение действующей системы кредитования Сбербанком населения, юридических лиц, а также привлечение зарубежного опыта свидетельствует о возможности дальнейшего расширения активных операций Сбербанка.

Среди новых видов кредитов хочется отметить «Образовательный кредит». Такие кредиты могут быть предоставлены физическим лицам на цели обучения в образовательных учреждениях.

Кредиты предоставляются в рублях на основе Договора об открытии кредитной линии в пределах установленного лимита кредитования в безналичном порядке.

Лимит кредитования определяется Банком исходя из платежеспособности Законного представителя учащегося. Максимальная величина лимита кредитования не может превышать 70 процентов от стоимости обучения, указанной в Договоре о подготовке специалиста за полный период обучения в образовательном учреждении.

Особенностью этого кредита является то, что он не выдается наличными деньгами. Заемщик должен открыть в Банке счет «До востребования» и положить на него 30% от стоимости обучения, а затем на этот же счет будет перечислена сумма кредита - 70 % от стоимости обучения. Эти деньги нельзя снимать наличными. Выдача любой суммы в рамках кредитной линии производится при предъявлении поручения Банку о перечислении указанных сумм на оплату обучения, а также предоставления соответствующих документов от образовательного учреждения. В дальнейшем выдача любой суммы кредита в рамках кредитной линии производится Банком в пределах свободного остатка лимита, установленного в Договоре на основании письменного заявления созаемщиков после предоставления учащимся соответствующих документов от образовательного учреждения: дополнительного соглашения к договору о подготовке специалиста, счета, извещения об оплате и т.д.

Процентная ставка по этому виду кредита в настоящее время 22 % - как и по остальным кредитам, выдаваемым физическим лицам.

Образовательный кредит выдается только обучающимся на дневных отделениях образовательных учреждений.

Все это делает кредит не привлекательным для клиентов. В связи с этим можно предложить изменить условия предоставления кредита следующим образом:

1. Снизить процентную ставку по кредиту до 15 - 18 % годовых.

2. Выдавать кредит не только обучающимся на дневных отделениях образовательных учреждений, но и обучающимся по вечерней и заочной форме обучения. Вечерняя и заочная форма обучения как правило всегда бывает платной, а студенты этих отделений - работающие, поэтому и погашать долг по кредиту им будет проще.

3. Выдавать кредит ежегодно в размере 100 % от стоимости каждого года обучения (так как стоимость обучения может изменяться), на основании Договора об открытии кредитной линии и при ежегодном предоставлении дополнительного соглашения к Договору о подготовке специалиста. При этом можно не давать отсрочку в погашении основного долга, как это предусмотрено сейчас, а созаемщики должны будут погашать выданный на год кредит в течении года, чтобы в следующем учебном году получить кредит на очередной год обучения. Так как сумма кредита, выдаваемого на год, будет меньше суммы кредита, выдаваемого на весь период обучения, заемщикам придется платить и меньшие проценты. Например, стоимость 5 лет обучения стоит 75 тыс. руб. Заемщик получает кредит в сумме:

75 000 руб. Ч 70% = 52500 руб.

В первый месяц он должен будет заплатить процентов (с учетом отсрочки по основному долгу):

(52500 Ч 22 % Ч 30):(365 Ч 100) = 949 руб.

Если считать, что отсрочка дается на три года, за три года он заплатит процентов:

949 руб. Ч 36 мес. = 34164 руб.

Если же выдать кредит на один год в сумме 15 тыс. руб, клиенту придется за год заплатить примерно 3300 руб. процентов, а за три года соответственно - 9900 руб.

Банк потеряет прибыль, но желающих получить такой кредит вряд ли окажется мало. По мнению автора выпускной квалификационной работы, если изменить существующие условия выдачи и погашения кредита на предложенные, он станет более привлекательным для клиентов, их окажется гораздо больше и банк заработает на процентах не меньше.

Наибольшим спросом у населения страны в современных условиях неразвитости рынка недвижимости пользуется ипотечный кредит. Сбербанком России и его подразделениями предусмотрено ипотечное кредитование, но оно занимает незначительное место в структуре долгосрочного кредитования. Следовательно, развитие ипотечного кредитования для Сбербанка является перспективным направлением его кредитной деятельности.

Необходимость конкурирования за потенциальных заемщиков порождает различные типы ипотеки, отличающиеся друг от друга:

- длительностью сроков ипотечного кредитования (как правило, в пределах 15-30 лет);

- порядком погашения долга и выплаты процентов.

Все ипотечные кредиты в зависимости от того, каким образом погашается основной долг и выплачиваются проценты, базируются на двух базовых типах:

- ипотечные кредиты с первоочередной выплатой процентов и одноразовым погашением основной суммы кредита;

- ипотечные кредиты с постепенным погашением долга за счет периодических выплат («самопогашающаяся ссуда»).

На основе этих двух основных типов может существовать довольно много конкретных разновидностей ипотечных кредитов:

- с равномерными выплатами - заемщик выплачивает периодически равную сумму в течение всего срока кредита, при этом одна часть, постепенно уменьшающаяся, направляется на выплату процентов, другая - постепенно увеличивающаяся, засчитывается как возврат основной суммы кредита;

- с линейным погашением кредита - заемщик погашает основную сумму равными частями, а выплаты по процентам постепенно снижаются со снижением суммы основного долга;

- с возрастающей суммой выплат в счет погашения основной суммы кредита - выплаты увеличиваются во времени, т. е. фактически суммы, невыплаченные в первые годы, присоединяются к последующим платежам;

- с периодически возобновляемой суммой кредита (ролл-оверная (перекатывающаяся) ипотека) - займы с первоочередной выплатой процентов (или с частичным погашением основной суммы долга), возобновляемые на оставшуюся сумму по истечении определенного срока.

Все эти разновидности позволяют учесть особенности конкретного заемщика, уровень и потенциальную динамику его доходов, выбрать тот вариант разрешения противоречия между доходами заемщиков и ценой недвижимости, который более применим для данного случая.

Различные разновидности ипотеки отличаются друг от друга нагрузкой на заемщика и уровнем риска для кредитора.

Чем больше разновидностей ипотеки используется, тем шире может быть круг потенциальных заемщиков, соответственно увеличение числа заемщиков непосредственно приведет к повышению доходов банка по процентной ставке предоставляемого ипотечного кредита.

В странах с развитой рыночной экономикой размер процентной ставки по ипотечному кредитованию колеблется от 9 до 15 %. Если принять за основу ставку процента по кредиту 12 %, это позволит расширить суммы предоставляемых кредитов и снизить риск неплатежей (задолженностей по ссудам).

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На основании изучения кредитной деятельности в отношении физических лиц Сбербанком России и опыта зарубежных коммерческих банков были сделаны следующие выводы.

Одна из старейших функций банок - аккумуляция и мобилизация денежного капитала. Мобилизуемые банком свободные денежные средства предприятия и населения приносят их владельцам доходы в виде процента и создают базу для проведения ссудных операций.

Специфическая функция банков - создание кредитных денег. Коммерческие банки образуют депозиты, принимая наличные деньги от своих клиентов. При этом происходит замена одного вида кредитных денег (банкнот) другим (депозитами). Кроме того, банк создает депозиты на основе выдачи банковских ссуд - кредитование. Ссудные операции коммерческих банков можно классифицировать по различным критериям.

Во-первых, в зависимости от той роли в которой выступает банк - кредитора или заемщика: активные и пассивные ссудные операции. Активные ссудные операции складываются из операций по кредитованию клиентов и предоставлению кредитов другими банками. Пассивные ссудные операции заключаются в получении межбанковского кредита в центральном банке или других коммерческих банках.

Во-вторых, по срокам: до востребования, краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет). В-третьих, исходя из наличия, качества и характера обеспечения ссуды.

В качестве обеспечения ссуды могут выступать как залог товарно-материальных и финансовых ценностей, гарантийные обязательства либо поручительства, так и страхование риска непогашения кредита страховой организации.

В-четвертых, на основании различий в условиях, порядке, величине и сроках уплаты процентов по кредиту и суммы основного долга, режимов открываемого ссудного счета и т.д.

Ссудные операции банков осуществляются на основании заключения кредитного договора, в котором фиксируются все основные условия предоставления ссуды.

Механизм кредитования и организация кредитной работы в банке определяются каждым банком самостоятельно на основе действующих рекомендаций Центрального банка. Специфика организации кредитования каждого конкретного банка находит отражение в самостоятельно разрабатываемом и утверждаемом руководством банка Правил кредитования, определяющих основные этапы, критерии и механизм работы с клиентом, внутренние правила организации кредитной работы в банке.

Принятие кредитного решения в банке основывается на четком разграничении обязанностей и ответственности каждого работника банка, участвующего в процессе, таким образом, банк сводит до минимума вероятность злоупотребления полномочиями со стороны своих сотрудников.

Решение о предоставлении кредита принимается на основе аналитического отчета, подготовленного кредитным аналитиком. В различных банках процесс принятия кредитного решения организован по разному.

Кредиты банки предоставляют различным юридически и физическим лицам за счет формируемых ими собственных и заемных ресурсов; собственных средств, клиентских денег на различных счетах и т.д. Для рассмотрения вопроса о выдаче ссуды клиент представляет в банк документы в соответствии с разработанными и утвержденными Правилами о кредитовании физических лиц. Схема кредитования включает следующие основные этапы:

- рассмотрение заявки на кредит;

- изучение кредитоспособности заемщика;

- оформление кредитного договора;

- выдача кредита;

- контроль за исполнение кредитной сделки.

При изучении кредитоспособности заемщика, то есть его способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, учитываются следующие факторы: дееспособность в отношении ссуды, способность получить доход. Зарубежная практика кредитования учитывает ряд других факторов.

В отношении физических лиц основным видом является потребительский кредит. В настоящее время предоставляется два виды потребительских ссуд: на текущие цели (так называемый кредит на неотложные нужды); на затраты капитального характера. Потребительский кредит на неотложнее нужды может иметь различные виды: автокредит, пенсионный кредит, образовательные кредит, товарный кредит и другие. Кредитнокапитальные затраты относятся к долгосрочным кредитам. Данный вид кредита считается обеспеченным, то есть это кредит под залог недвижимого имущества, поручительства и т.д. Данные виды кредита можно отнести к традиционным видам кредита для физических лиц. К новым видам кредита относятся в зарубежных странах - в основном овердрафт, в России к новым видам кредита можно отнести открытие кредитной линии и предоставление кредитных карт.

Существенное место в кредитовании населения занимает ипотека. Для России данный вид кредита является наиболее актуальным, в силу недостаточности материальных возможностей населения приобретать жилье.

В развитых рыночных странах система кредитования населения в основном опирается на потребительские кредиты, среди которых особое место занимают кредиты на приобретение недвижимости. Кроме этого, в практике кредитования зарубежных банков наибольшее распространение получили такие виды кредитов как овердрафт и контокоррентный кредит. Однако зарубежными банками особое внимание уделяется проблеме снижения кредитного риска и более тщательного изучения платежеспособности клиента.

Современная практика кредитования в России незначительно отличается от зарубежной. В последние годы коммерческими банками России введены в практику разнообразные виды кредитования населения, которые ранее отсутствовали. К ним можно отнести такие виды кредитов как образовательный кредит, кредитные линии, доверительные кредиты и другие.

Исследуя кредитную деятельность Стерлитамакского отделения Сбербанка России было выявлено следующее:

Кредитование физических лиц ОСБ г. Стерлитамака регламентируется нормативными документами Сбербанка России. В частности, кредитование физических лиц осуществляется в соответствии с Правилами кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами, утвержденными Комитетом по предоставлению кредитов и инвестиций СБ России от 30.05.2003.

Данные правила определяют структуру подразделений банка принимающих участие в выполнении операций по кредитованию физических лиц и их обязанностей; общие условия кредитования и порядок предоставления, сопровождения и погашения кредита.

Работа ОСБ г. Стерлитамака регламентируется данными правилами и имеет следующие результаты:

ОСБ г. Стерлитамака предоставляются следующие виды кредита для населения: доверительный кредит, единовременный кредит, возобновляемый кредит, корпоративный кредит, автокредит (связанное кредитование), товарный кредит (связанное кредитование), кредит на неотложные нужды, экспресс - выдача, кредит под залог мерных драгоценных металлов, образовательный кредит, кредит на недвижимость, кредит «Молодая семья» и кредит «народный телефон».

В 2005 году Банком предоставлено 627,2 млн. рублей краткосрочных кредитов, что составило 0,52 % от суммы краткосрочных кредитов, предоставленных в 2004 года процентная ставка по краткосрочным кредитам составила 19%. По долгосрочному кредитованию было выдано кредитов на 60,8 млн. рублей, что составляет 0,01 % относительно аналогичных ссуд предоставленных в 2004 году. Процентная ставка по долгосрочному кредитованию также составила 19%. Это говорит о том, что несмотря на отклонение от плановых показателей наблюдается тенденция к росту кредитования населения. Среди краткосрочных кредитов наибольший спрос со стороны населения на кредит на неотложные нужды, а среди долгосрочных кредитов - кредит на приобретение недвижимости. Тем не менее, сумма предоставляемых долгосрочных кредитов значительно ниже, чем сумма предоставляемых краткосрочных кредитов. Отклонение от плана по краткосрочным кредитам составило - 38,4 млн. руб., по долгосрочных - 8,4 млн. руб. Данные отклонения позволяют сделать вывод о том, что в 2005 году у банка сохранились неиспользованные ре6зервы по кредитованию населения. Несмотря на удельный вес кредиторской задолженности, который составил 0,1% можно сделать вывод о том, что банк компенсировал отклонение по выдаче кредита за счет отклонения процентной ставки на 4%.

Исходя из этого, можно сделать вывод о том, что относительно 2004 года показатели кредитной деятельности ОСБ имеет положительное значение. Соответственно снизились кредитные риски банка. Однако по некоторым видам кредита сохраняется достаточно сложные условия для получения ссуды. К таким видам кредита можно отнести образовательный кредит и ипотечное кредитование. В работе предложены пути совершенствования кредитной деятельности по данным видам кредита.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Федеральный закон о Центральном Банке РФ от 12 апреля 1995 г.

2. Закон РФ «О банках и банковской деятельности», от 3 февраля 1996

3. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 181-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "О банках и банковской деятельности".

4. Порядок взаимодействия подразделений Сбербанка России при приеме ценных бумаг в обеспечение выдаваемых кредитов и банковских гарантий от 15.12.2004 года № 1310-р.

5. Порядок оценки кредитных рисков, установления, мониторинга, актуализации и контроля лимитов риска на субъекты Российской Федерации (Редакция 4) от 15.12.2003 года. № 618-4-р и изменения к нему.

6. Порядок экспресс-выдачи учреждениями Сбербанка России кредитов физическим лицам под заклад ценных бумаг» от 18.09.1997года № 261-р и изменения к нему.

7. Порядок выдачи Сбербанком России и его филиалами кредитов физическим лицам под залог мерных слитков драгоценных металлов» от 19.03. 2001 года № 717-р и изменения к нему.

8. Правила кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами № 229 - 3/3-р от 4.03.2005.

9. Абрамова О.М., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. - М., 1996.

10. Аванесова Г. Применение банковской гарантии и договора поручительства в банковской практике. // Хозяйство и право. - 2005г. - № 7 - С. 175-185.

11. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: Финстатинформ, 2005. - с. 360

12. Арсамаков А.А. О взаимодействии кредитных организаций с реальным сектором // Деньги и кредит. - 2001. - № 11. - с. 41-48.

13. Банки и банковские операции /Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2005. - 471 с.

14. Банковская система России. Настольная книга банкира. - М.: Инжинирингово-консалтинговая компания “ДеКА”, 2004. - 210 с.

15. Банковское дело / Под ред. проф. О.А. Лаврушина. - М.: Банковский и биржевой научно-консультативный центр, 2005. - 628 с.

16. Вахрин П.И., Нешитой Ф.С. Финансы. - М.: Информационно - внедренческий центр «Маркетинг», 2000. - 385 с.

17. Гамидов Г.Н. Банковское и кредитное дело. - М.: ЮНИТИ, Банки и биржи, 2004.

18. Горчаков А.А., Половников В.А. Тенденции развития кредитного рынка России // Банковское дело. - 2005. - №3. - С. 29-38.

19. Дробозина Л.А., Окунева Л.П., Андрисова Л.Д. и др. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2005.

20. Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - М.: Финансы, 2004г. с. 440.

21. Завидов Б. Договор поручительства. // Хозяйство и право. - 2004. - № 12 - С. 107-113.

22. Колесникова В.И. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 449 с.

23. Марданов Р.Х. Итоги и перспективы развития денежно-кредитной сферы // Банки и банковское дело Башкортостана. - 2002. - № 12. - С. 39-44.

24. Маслов А.В. Конституционно-правовой статус Банка России // Деньги и кредит. - 2001. - № 1. - С.18-25.

25. Обухов Н.П. Кредитный рынок и денежная политика. - М.: Финстатинформ, 2003. - 194 с.

26. Общая теория денег и кредита / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. - 304 с.

27. Олейник О.М. Основы банковского права. - М.: Юристъ, 1999. - 194 с.

28. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. / Под ред. Е.Г. Ищенко, В.И. Алексеева. М.: Русская Деловая Литература, 2005. - 247 с.

29. Поляков В.В., Московкина Л.А. Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт. - М.: Инфра-М, 2005. - 118 с.

30. Потапов Н.Д. Региональные банки и проблемы кредитования реального сектора экономики //Бизнес и банки. - 2005. - №29. - С.17-25.

31. Рузавин Г.И. Основы рыночной экономики.- М.: ЮНИТИ, 2003. - 423 с.

32. Семенюта О.Г. Основы банковского дела. - Ростов н/Д.: Феникс, 2004. - 182 с.

33. Соколинская Н.Э. Стратегия управления банковскими рисками. Бухгалтерский учет. - № 12. - 2004. - С. 55-62.

34. Ханкевич Л.А. Финансы. - Минск: Молодежное научное общество, 2000. - 267 с.

35. Челноков В.А. Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. М.: Антедор, 2003. - 162 с.

36. Чиненков А.В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств // Бухгалтерия и банки. - 2006. - №4. - С. 16-20.

37. Шаров К.К. Производство потребительских кредитов //Деньги и кредит. - 2002. - №10. - С. 4-11.

38. Ширинская Е.Б. Операции банков: российский и зарубежный опыт М: ФиС, 2005. - 152 с.