Основные определения страхования

В условиях активно развивающихся рыночных отношений наиболее важное место в развитии рынка капитала нашей страны отводится стра-ховому рынку. Наличие устойчивого страхового рынка -- существенный компонент любой преуспевающей экономики.

Страхование -- вид экономической деятельности, непосредственно связанный со сниже-нием или перераспределением рисков между физическими и юриди-ческими лицами (страхователями) и специализированными организа-циями (страховщиками).

Страховщики обеспечивают аккумуляцию страховых взносов и выплаты страхователям в случае нанесения ущер-ба застрахованной собственности. В современной экономической практике развитых стран резервные фонды страховых компаний явля-ются вторым по значимости кредитным ресурсом экономики после банковских депозитов.

Страхование выступает также непосредствен-ным стимулом деловой активности, обеспечивая организациям раз-личных форм собственности возможность вкладывать в производство те средства, которые пришлось бы направлять на образование соб-ственного резервного фонда для покрытия возможных убытков.

Актуальность исследования состоит в изучении страхования, что в условиях современной экономики приобретает актуальность.

Итак, предметом данной работы является страхование. Объектами написания данной работы являются основные определения страхования.

При написании данной работы были поставлена цель: всесторонне охарактеризовать основные определения страхования.

Страхование (Insurance) по определению -- система отношений, связанная с защитой имущественных интересов физических и юридиче-ских лиц специализированными организациями -- страховыми компани-ями, за счет формируемого из взносов страхователей (премии) страхо-вого фонда, используемого для возмещения убытков, понесенных страхо-вателем в результате страхового случая. Под имущественным интере-сом (Owner of Interest) понимают имущество, которое является объек-том страхования. Имущественный интерес, не противоречащий рос-сийскому законодательству, связан: 1) с жизнью, здоровьем, пенси-онным обеспечением страхователя или застрахованного лица (лич-ное страхование); 2) с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование); 3) с возмещением при-чиненного вреда личности или имуществу физического лица, а так-же вреда, причиненного юридическому лицу (страхование ответ-ственности).

Страхование служит также стимулом де-ловой активности, обеспечивая фирмам возможность вкладывать в производство те средства, которые пришлось бы направлять на обра-зование собственного резервного фонда для покрытия возможных убытков. Страхование охватывает финансовые риски (потеря опре-деленной суммы средств), а также чистые риски, возникающие в случае, когда возможны только неблагоприятный и нейтральный ва-рианты событий. В условиях рыночной экономики страхование вы-ступает как средство защиты имущественных интересов физических и юридических лиц и в то же время как коммерческая деятельность, приносящая прибыль. Однако по своему содержанию страхование принципиально отличается от финансов и кредита.

Особенность страхования, приближающая его к кредитованию, состоит в возвратности средств страхового фонда. Как кредит обеспе-чивает возвратность средств, так и страхование жизни (например, до-житие застрахованного до определенного срока или его смерть) харак-теризуется возвратностью средств, поскольку большая часть взносов здесь возвращается, а возврат носит обязательный характер. Что каса-ется других видов страхования, то выплаты страхового возмещения или обеспечения производятся при наступлении страхового случая и в размерах, оговоренных договором.

Таким образом, страхование вступает в денежные отношения, закрепляет их юридическими документами, имеет только свои хара-ктерные черты, обусловленные специфичными признаками: случай-ным характером наступления страхового случая, определением ущерба в денежном и натуральном выражении, необходимостью преодоления последствий страхового случая и возмещения матери-ального ущерба.

Страхование имеет случайный характер.

Страховой случай (Insured Loss) -- совершившееся событие, преду-смотренное договором страхования или законом, с наступлением кото-рого возникает обязанность страховщика произвести страховую вы-плату страхователю или застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

К объектам страховых отношений относятся материальные и де-нежные ценности (имущество, доходы, риски предпринимательской деятельности, гражданская ответственность по поводу возможного на-несения вреда), нематериальные личные блага человека -- жизнь, здоровье, трудоспособность, т.е. риск потери семейных доходов в связи с утратой здоровья или наступлением смерти в период страхо-вания. Субъектами являются стороны, участвующие в страховании: страховщики, страхователи и другие лица (получатели страхового возмещения, страховых и других сумм, если они не являются страхо-вателями, учреждения банков, финансовые, налоговые и правоохра-нительные органы, организации государственного управления и др.).

В качестве страхователя и выгодоприобретателя (бенефициара) могут выступать любые участники гражданских правоотношений. В одних случаях участие бенефициара в страховом обязательстве ис-ключено законом (при страховании предпринимательского риска, допускаемого только в пользу самого страхователя, и т.д.), а в дру-гих, напротив, необходимо (при страховании ответственности, кото-рое возможно только в пользу третьих лиц, и т.п.).

Одна из сторон, участвующих в страховании, -- страховщик, физическое или юридическое лицо, принимаю-щее на себя по договору страхования за определенное вознагражде-ние (страховая премия) обязательство возместить страхователю или другому лицу, в пользу которого заключено страхование, убытки, возникшие в результате наступления страховых случаев, обусловлен-ных в договоре. В таком случае страховщик берет на себя обязательство выплатить страховое возмещение, страховую или иную сумму страхователю или другому лицу в связи с наступлением страхового случая, если этот случай по-влек за собой оговоренные заранее разрушительные или иные по-следствия.

Другая сторона - страхователь - организация любой организационно-правовой формы, органы исполнительной власти и органы местного само-управления, обязанные в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачи-вать страховые взносы, а также граждане, обязанные в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного соци-ального страхования уплачивать страховые взносы (обязательные платежи). Страхователи определяются в соответствии с федеральны-ми законами о конкретных видах обязательного социального страхо-вания. Страховщики обеспечивают аккумуляцию страховых взносов и выплаты страхователям в случае нанесения ущерба застрахованной собственности. При этом страховые взносы не могут быть рассмотрены как прибыль страховых компаний, так как за счет взносов формируются страховые резервы, из которых вы-плачиваются страховые возмещения, т.е. страховых фондов.

Страховой фонд - иды технических резервов страховщика, величина которых соответствует оценке обязательств по страховым выплатам, неисполненным или исполненным не полностью по состоянию на отчётную дату.

Для страхового фонда харак-терна возвратность средств, поскольку число взносов за каждый от-резок времени больше числа выплат. В современной экономической практике развитых стран резервные фонды страховых компаний яв-ляются вторым по значимости кредитным ресурсом экономики по-сле банковских депозитов.

Страхование может быть добровольным и обязательным.

Добро-вольное страхование осуществляется на основе договора между стра-хователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавли-ваются страховщиком самостоятельно в соответствии с положения-ми Закона «Об организации страхового дела в Российской Федера-ции». Конкретные условия страхования определяются при заключе-нии договора страхования.

При обязательном страховании страховщик оформляет документы и учетные регистры, отражающие нали-чие и уровень страхового обеспечения подлежащих страхованию объектов, вручает на руки страхователям страховые свидетельства. Страхователи, в силу закона, обязаны вносить страховые платежи. Не внесенные в срок платежи переходят в недоимки и подлежат взысканию в бесспорном или судебном порядке. По добровольному страхованию заключение договора начинается с письменного или устного заявления страхователя и заканчивается вручением страхо-вателю страхового свидетельства. Договор страхования при этом вступает в силу только после уплаты страхователем причитающегося с него разового или первого страхового взноса. Особенность догово-ров добровольного страхования состоит в том, что они, в отличие от договоров обязательного страхования, могут быть трехсторонними, а в отдельных случаях и многосторонними. Так, по договору личного страхования в качестве получателей страховой или иной суммы мо-гут выступать или страхователь, или застрахованный, или выгодополучатель, или законные наследники указанных лиц. По страхованию детей, например, может быть не один, а два и более страхователей, поскольку условия страхования разрешают замену страхователя. До-говор страхования может быть заключен не только с собственником, но и с владельцем имущества, например договор страхования авто-мобиля, которым пользуется лицо, имеющее доверенность от соб-ственника.

Договор добровольного страхования относится к числу возмезд-ных договорных обязательств, при которых обе стороны (страхов-щик и страхователь) берут на себя обусловленные заранее обязатель-ства. Страховщик обязан выплатить страховое возмещение, страхо-вую или иную сумму в связи с оговоренными последствиями проис-шедшего в период страхования страхового случая. Страхователь дол-жен уплатить разовый или вносить периодические страховые плате-жи, а также выполнять другие условия страхования. Особенность возмездных договорных страховых обязательств состоит также в том, что, оплачивая страховую услугу, страхователь теряет право соб-ственности на внесенные страховые платежи, т.е. право владения, пользования и распоряжения своими деньгами. Эти платежи посту-пают в страховой фонд и перераспределяются в пользу тех страхова-телей, которые пострадали от страхового случая. Если конкретный страхователь в период страхования не пострадал, то его страховые взносы являются безвозвратной платой за риск. Исключение соста-вляет только страхование на дожитие, при котором страхователь по своему договору индивидуально накапливает резерв взносов. В пе-риод действия договора он может, прекратив уплату взносов, полу-чить накопившуюся сумму резерва взносов в виде выкупной суммы. Тем самым, теряя на время страхования право владения и пользования соответствующей частью своих денег, он сохраняет право распоряжения ими аналогично правоотношениям, возникающим при хра-нении денежных вкладов граждан в банке.

Страховые договорные обязательства отличаются от обычных договорных обязательств тем, что определяющую роль в выполне-нии условий договора играет страховой риск. При страховании стра-хователь уплачивает страховые взносы в обязательном порядке, а страховщик выплачивает деньги лишь за оговоренные последствия страхового случая. Если же такого случая не произойдет в период страхования, то обязательства страховщика могут оказаться невы-полненными. В связи с этим страховое законодательство содержит лишь наиболее общие принципы, определяющие страховые обяза-тельства, а конкретные условия страхования регулируются непо-средственно правилами каждого вида страхования. Однако правила страхования также могут выполнять функции лишь общих условий страхования, в соответствии с которыми заключаются договоры страхования между страховщиком и страхователями на конкретных условиях. При этом условия страхования могут быть существенными и несущественными. К существенным условиям, согласно действую-щему гражданскому законодательству, относятся такие условия, которые выражают предмет договора (объекты страхования и объем страховой ответственности), главные интересы сторон. Несуще-ственными считаются условия договора, детализирующие либо до-полняющие существенные условия.

Существенными условиями договора добровольного страхова-ния являются:

· контингент страхователей и застрахованных;

· объекты и предметы страхования;

· объем страховой ответственности (страхового покрытия);

· страховое обеспечение;

· страховая сумма;

· срок страхования;

· получатель (выгодоприобретатель) страхового возмещения (страховой суммы);

· тарифные ставки страховых платежей (взносов, страховой премии).

Заключая договор, страхователь прежде всего приводит в соот-ветствие со своими интересами существенные условия страхования. Если правила страхования позволяют, он выбирает объекты, кото-рые целесообразно застраховать, устраивающий его объем страховой ответственности (набор страховых рисков), уровень страхового обеспечения, размер страховой суммы, срок страхования. По лично-му страхованию страхователь определяет посмертного получателя страховой суммы.

Страхование как экономическая категория характеризуется следу-ющими признаками:

1. замкнутые перераспределительные отношения между участни-ками страхования, связанные с раскладкой суммы ущерба между всеми участниками;

2. формирование целевого страхового фонда за счет платежей страхователей и последующих страховых выплат страхователям при наступлении страховых случаев;

3. зависимость размера страхового платежа (взноса) от количе-ства участников создания страхового фонда;

4. получение прибыли как от самой страховой деятельности, так и от инвестиционной деятельности.

Основные функции, присущие страхованию, -- рисковая, предупре-дительная, сберегательная и контрольная. Главной здесь является рисковая функция, поскольку страховой риск как вероятность ущер-ба непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим хозяйствам.

Риск страховой -- вероятное событие или совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхование; в международной практике -- конкретный объект страхования (например, суд-но) или вид ответственности (например, полная гибель судна); рас-пределение между страховщиком и страхователем неблагоприятных экономических последствий при наступлении страхового случая.

Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий.

Предупредительная функция направлена на финансирование за счет части средств стра-хового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сбли-жается с категорией кредита при накоплении по договорам страхо-вания на дожитие обусловленных страховых сумм.

Сбережение де-нежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с потреб-ностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Тем самым страхование может выполнять и сберегательную функцию.

Контрольная функция страхования заключена в строго целевом фор-мировании и использовании средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше трех специфических функций и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отно-шениях, в условиях страхования. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных доку-ментов осуществляется финансовый страховой контроль за правиль-ным проведением страховых операций.

В настоящее время существуют различные отрасли страховании:.

Взаимное страхование -- имеет место в тех случаях, когда опреде-ленная группа лиц договаривается между собой возмещать друг дру-гу на заранее оговоренных условиях и в соответствующих суммах убытки. Одна из организационных форм страховой защиты, при ко-торой каждый страхователь одновременно является членом страхо-вого общества. В морском страховании типичной формой взаимного страхования выступает объединение судовладельцев в клубы взаим-ного страхования.

Имущественное страхование -- страхование, объектом которого являются материальные ценности: здания, сооружения, оборудова-ние, жилые помещения, домашнее имущество, урожай сельскохо-зяйственных культур, животные и т.д. Один из видов имущественно-го страхования -- транспортное страхование. Его объектами служат как сами средства транспорта (суда, самолеты, автомобили и т.д.), так и перевозимые ими грузы (вместе или порознь) (см. каско и страхование грузов).

Имущественным страхованием может быть охвачено как имуще-ство, находящееся в собственности страхователя, так и в его владе-нии, пользовании и распоряжении. Страхователями здесь могут быть собственники и другие юридические и физические лица, несу-щие ответственность за сохранность имущества.

В случае возникновения ущерба при имущественном страхова-нии выплачивается не страховая сумма (как при личном страхова-нии), а страховое возмещение.

Имущественное страхование отличается как от личного (при ко-тором взаимоотношения страховщика и страхователя не связаны с каким-либо имуществом), так и от страхования ответственности (где отношения, хотя и возникают, как правило, на основе использова-ния определенного имущества, но их содержание не зависит от стои-мости этого имущества).

Обязательное страхование -- страховые отношения между стра-хователем и страховщиком возникают в силу действующего законо-дательства и не требуют предварительного соглашения сторон -- страхователь обязан страховать свое имущество или ответственность перед третьими лицами, а страховщик обязан принимать эти риски на страхование. Наибольшее распространение получило обязатель-ное страхование гражданской ответственности (ответственности пе-ред третьими лицами) владельцев средств автотранспорта.

Личное страхование -- область страхования, объектом которой выступают жизнь, здоровье, трудоспособность человека (см. страхо-вание жизни, страхование от несчастных случаев, страхование по не-трудоспособности) .

Формой организации сбережений к определенному возрасту, ус-тановленному сроку или на определенные цели (страхование на до-житие, страхование пенсий и т.д.).

В личном страховании участвуют страховщик, страхователь и за-страхованный. Страховщик создает фонд денежных средств за счет взносов страхователей, из которого выплачиваются обусловленные суммы при наступлении соответствующего страхового случая в жиз-ни застрахованного. Страхователь вносит в этот фонд платежи, исхо-дя из выбранных условий страхования, его срока, ставки платежа и размера страховой суммы.

Если условия страхования предусматривают получение страховой суммы при каких-либо событиях в жизни самого страхователя, он яв-ляется и застрахованным. Последним может быть и другое лицо.

Медицинское страхование -- форма социальной защиты интере-сов населения в охране здоровья. Цель -- гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской по-мощи за счет накопленных средств и финансировать профилактиче-ские мероприятия.

Медицинское страхование осуществляется в двух видах: обяза-тельном и добровольном. Обязательное медицинское страхование -- составная часть государственного социального страхования и обес-печивает всем гражданам Российской Федерации равные возможно-сти в получении медицинской и лекарственной помощи, предоста-вляемой за счет средств обязательного медицинского страхования в объеме и на условиях, соответствующих программам обязательного медицинского страхования.

Добровольное медицинское страхование осуществляется на ос-нове программ добровольного медицинского страхования и обеспе-чивает гражданам получение дополнительных медицинских и иных услуг сверх установленных программами обязательного медицин-ского страхования. Может быть коллективным и индивидуальным. При данном виде страхования застрахованному лицу выдается страховой полис, который представляет собой документ страховщика, подтверждающий сделку о страховании. Выдается страхователю после совершения сделки и содержит наименование страхователя, объекты страхова-ния, размеры страховых сумм и страховых взносов, а также основ-ные условия сделки (перечень страховых рисков или других собы-тий, влекущих выплату страхового возмещения или страховой сум-мы). В нашей стране иногда называется страховым свидетельством. Иногда до оформления полиса необходимо иметь временный страховой документ.

В практике страхования встречаются случаи, когда страхователь не имеет имущественного интереса в застрахованном объекте, ска-жем судне, принадлежащем другому лицу, с которым страхователь не имеет никаких деловых связей (см. азартный полис). По граждан-скому праву ряда стран в этом случае страхователь все равно несет ответственность перед законом во избежание соблазна организовать страховой случай искусственно.

Социальное страхование -- одна из основных форм социального обеспечения' система материального обеспечения граждан в старости, в случае временной или постоянной потери трудоспособности, а также охраны их здоровья. Осуществляется за счет особых фондов, образуе-мых из обязательных взносов предприятий, учреждений, организаций.

Страхование жизни -- страховой полис (insurancepolicy), по кото-рому выплачивается определенная сумма денег в случае смерти ли-ца, застраховавшего свою жизнь (life assured); в случае полиса страхо-вания вклада (endowment assurance policy) сумма выплачивается в свя-зи со смертью лица, чья жизнь была застрахована, или по истечении оговоренного периода -- в зависимости от того, что происходит раньше. Страхование жизни, зародившееся из практики скромных накоплений для обеспечения расходов на похороны, развилось в практику накопления средств для себя или для иждивенцев, исполь-зующую определенные налоговые льготы. Выплаты по прибыльным полисам (withprofits policies) превышают застрахованные суммы за счет дополнительных премий (bonuses). Однако, хотя таким образом и удается преодолевать влияние инфляции, сейчас это можно более надежно обеспечить, используя страховые полисы, связанные с пае-вым фондом (unit-linkedpolicies), когда страховые взносы инвестиру-ются в фонды активов путем приобретения в них паев.

Страхование от несчастного случая -- дает право владельцу по-лиса на получение определенной суммы денег при повреждении гла-за (глаз) или части (частей) тела в результате несчастного случая. В случае смерти владельца полиса лица, находящиеся на его иждиве-нии, имеют право на получение страховой суммы. Страхование от несчастного случая возникло на заре развития железнодорожного транспорта, когда пассажиры считали поездки на поезде опасными и стремились материально защитить находящихся у них на иждивении лиц на тот случай, если они погибнут или получат травму в катастрофе.

Страхование ответственности -- страхование, по которому страховщик берет на себя обязательство возместить страхователю суммы, подлежащие уплате третьим лицам за причиненный ущерб. Страхование покрывает только юридическую ответственность стра-хователя и обычно в пределах обусловленных лимитов.

Страхование кредитов; страхование от неуплаты долгов.

· Страховой полис, обеспечивающий продолжение платежей в счет погашения определенного долга в случае, если владелец полиса окажется финансово неспособным делать это в связи с болезнью, смертью, потерей работы или по какой-либо иной заранее опреде-ленной причине.

· Форма страхования или кредитной гарантии (credit guarantee) от убытков, возникающих в связи с «плохими» долгами (долгами, которые, скорее всего, не будут возвращены). Обычные страховые компании, как правило, не оформляют полисов данного вида стра-хования; этим занимаются специалисты, называемые «факторами».

Кредитное страхование -- страхование на случай смерти лица, оформившего покупку в кредит. Новый вид страхования, развивает-ся по мере роста потребительского кредита в странах с рыночной экономикой, где население покупает в рассрочку дома, автомаши-ны, товары длительного пользования. Применяется при закладе имущества.

Морское страхование -- предполагает защиту имущественных интересов участников морского предприятия от рисков, связанных с опасностями и случайностями, которым подвергаются судно, груз и фрахт. Объект морского страхования -- имущественный интерес, связанный с торговым мореплаванием, включая судно, груз, фрахт, плату за проезд, арендную плату, прибыль, ожидаемую от реализа-ции груза, иные требования, обеспечиваемые судном, грузом и фрахтом, заработную плату и другие виды вознаграждения лиц судо-вого экипажа, а также риск, принятый на себя страховщиком (пере-страхование). К морскому страхованию относится страхование от-ветственности судовладельцев. Объем ответственности страховщика, взаимоотношения сторон до и после наступления убытка и т.д. опре-деляются соответствующими условиями страхования. И другие отрасли страхования.

Среда, где страхование выступает и как один из элементов регулирования, и как объект регулирования, действующий в рамках общих и конкретных правил получила название страховой рынок.

Страховой рынок -- это особая социально-экономическая среда, определенная сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая зашита, формируются спрос и предложение на нее. Страховой рынок можно рассматри-вать также как форму организации денежных отношений по фор-мированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества, как совокупность страховых органи-заций (страховщиков), которые принимают участие в оказании соответствующих услуг.

Функционирующий страховой рынок представляет собой сложную, интегрированную систему, включающую структурные различные звенья Первичное звено страхового рынка -- страховое общество или страховая компания. Именно здесь осуществляется процесс формирования и использования страхо-вого фонда, формируются одни и появляются другие экономи-ческие отношения, переплетаются личные, групповые, коллек-тивные интересы.

Структура страхового рынка может быть охарактеризована в институциональном и территориальном аспектах.

В институциональном аспекте она пред-ставлена акционерными, корпоративными, взаимными и государ-ственными страховыми компаниями. В территориаль-ном аспекте можно выделить местный (региональный) страховой рынок, национальный (внутренний) и мировой (внешний) страховые рынки.

В зависимости от масштабов спроса и предложения на страховые услуги можно выделить внутренний, внешний и международный страховые рынки. Внутренний страховой рынок -- местный рынок, в котором имеется непосредственный спрос на страховые услуги, тяготею-щий к удовлетворению конкретными страховщиками.

Внешним страховым рынком называют рынок, находящийся за пределами внутреннего рынка и тяготеющий к смежным страхо-вым компаниям, как в данном регионе, так и за его пределами.

Под мировым страховым рынком следует понимать предложе-ние и спрос на страховые услуги в масштабах мирового хозяйства.

По отраслевому признаку выделяют рынок: личного страхования, имущественного страхования ответственности и страхования экономических рисков. В свою очередь каждый из них можно разделить на обособленные сег-менты, например, рынок страхования от несчастных случаев, рынок страхования домашнего имущества и т.д.

Участниками страхового рынка выступают продавцы, покупа-тели и посредники, а также их ассоциации. Категорию продавцов составляют страховые и перестраховочные компании. В качестве покупателей выступают страхователи -- физические и юридиче-ские лица, решившие оформить договор страхования с тем или иным продавцом. Посредниками между продавцами и покупате-лями являются страховые агенты и страховые брокеры, своими усилиями содействующие заключению договора страхования.

Специфический товар, предлагаемый на страховом рынке, -- страховая услуга. Она может быть представлена физическому или юридическому лицу на основе договора (в добровольном страхо-вании) или закона (в обязательном страховании). В тех случаях, когда предоставление страховой защиты необходимо с позиций общественных интересов, страхование носит обязательный ха-рактер. Акт купли-продажи страховой услуги оформляется заключением договора страхования, в подтверждение чего страхо-вателю выдается страховое свидетельство (полис). Перечень ви-дов страхования, которыми может воспользоваться страхователь, представляет собой ассортимент страхового рынка.

Перестрахование -- система экономических отношений, при ко-торой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответ-ственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам для создания сбалансированного портфеля страхований и обеспечения устойчивости страховых операций. Участвующие в перестраховочной компании получают названия: перестрахователей, т.е.страховщиков, принявших на страхование риск и передавший его частично в перестрахование другой страхо-вой (перестраховочной) компании. Перестрахование осуществляется на основе договора перестрахования, согласно которому одна компания (перестрахователь) обязуется передавать, а другая (перестраховщик) обязуется принимать риски в перестрахование. В договорах пере-страхования обусловливаются: метод перестрахования, лимиты от-ветственности перестраховщика, доли его участия в договоре, фор-мы расчета по премии и убыткам, перестраховочная комиссия, тан-тьема и т.д. Перестраховочные договоры делятся на пропорциональ-ные и непропорциональные. К пропорциональным договорам относятся квотные и эксцедентные или договоры эксцедента сумм; к не-пропорциональным -- договоры эксцедента убытка и эксцедента убыточности. По квотному договору {Quota Share Treaty страховая компания передает в перестрахование в согласованной с перестра-ховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных страхова-ний. В этой же доле перестраховщику передается причитающаяся ему премия, а он возмещает перестрахователю в той же доле все оп-лаченные им в соответствии с условиями страхования убытки. По-скольку страховые суммы по некоторым принятым на страхование рискам могут быть значительными, участие перестраховщика обыч-но ограничивается определенным лимитом ответственности по од-ному риску. Эксцедентный договор (Surplus Treaty или Excess of Line Treaty) предусматривает, что все принятые на страхование риски, страховая сумма которых превышает собственное удержание переда-ющей компании, подлежат передаче в перестрахование в пределах определенного лимита (эксцедента). Если сумма эксцедента недо-статочна для полного покрытия перестрахованием риска, могут быть заключены договоры 2-го эксцедента и т.д.

По договору эксцедента убытка (Excess of Loss Treaty) инструмент перестрахования вступает в действие только тогда, когда оконча-тельная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхо-вого случая или серии страховых случаев, являющихся следствием действия одного и того же происшествия, превысит обусловленную сумму: ответственность перестраховщиков сверх этой суммы ограни-чивается определенным лимитом. Договор эксцедента убыточности или договор «Стоп лосе» (Excess Loss Radio Treaty или Stop Loss) всту-пает в силу, если убыточность превысит обусловленный в договоре процент или заранее оговоренную сумму. Размер убыточности, сверх которой действует договор, обычно устанавливается с таким расче-том, чтобы передающая компания не имела возможности извлечь для себя какую-либо выгоду по падающей на ее долю ответственно-сти, т.е. договор имеет целью не гарантировать передающей компа-нии прибыль, а только защищать ее от дополнительных или чрезвы-чайных потерь.

Заключение

В данной работе мы рассмотрели основные термины используемые в страховании. И в заключении, хотелось бы обратить внимание на то, что за годы рыночных преобразований не удалось в полной мере сформировать устойчивый, соответствующий совре-менным потребностям общества рынок страховых услуг.

Дальнейшее развитие страхования в России требует уточнения его роли в решении социально-экономических задач государства. На развитие страхования негативно влияют:

· существующий уровень платежеспособности и спроса граждан и юридических лиц на страховые услуги;

· использование не в полной мере рыночного механизма в об-ласти страхования и, в частности -- неразвитость обязательного страхования, без чего не может активно развиваться рынок добро-вольного страхования;

· отсутствие надежных инструментов долгосрочного размеще-ния страховых резервов;

· ограничение конкуренции в некоторых секторах рынка стра-ховых услуг и на территориях, в частности, путем создания аффили-рованных и уполномоченных страховых организаций;

· отсутствие системы мер по совершенствованию законода-тельства о налогах и сборах в сфере рынка страховых услуг;

· низкий уровень капитализации страховых организаций, не-развитость национального перестраховочного рынка, приводящие к невозможности страхования крупных рисков без значительного уча-стия иностранных перестраховочных компаний и необоснованному оттоку значительных сумм страховой премии за границу;

· информационная закрытость рынка страховых услуг, созда-ющая проблемы для потенциальных страхователей в выборе устой-чивых страховых организаций;

· несовершенство правового и организационного обеспечения государственного страхового надзора.

Отрицательно сказываются на состоянии экономики значитель-ные расходы, связанные с ликвидацией последствий стихийных бед-ствий, аварий и катастроф, покрываемые за счет бюджетных средств и средств граждан и юридических лиц. Из-за недостатка средств компенсация убытков зачастую происходит избирательно, в резуль-тате чего имущественные интересы граждан и юридических лиц в большей части ущемляются. Возрастают также потери от предпри-нимательских рисков. Не в полной мере отвечают потребностям гра-ждан накопительные виды долгосрочного личного страхования.

В этих условиях развитие страхового дела должно быть нацелено на разработку и реализацию мер по удовлетворению потребностей в страховой защите населения, организаций и государства, способ-ствующих расширению предпринимательской деятельности и акку-мулированию долгосрочных инвестиционных ресурсов для развития экономики государства. Указанные меры позволят также упорядочить трансграничное перестрахование и предотвратить необоснованный отток валютных средств за границу.

Необходимо продолжить дальнейшее совершенствование нало-гообложения страховых операций. Режим налогообложения опера-ций по долгосрочному страхованию должен стать стимулом для фор-мирования физическими и юридическими лицами эффективной за-щиты от наиболее значимых рисков. В перспективе перечень социальных налоговых вычетов должен включать затраты граждан на страхование наиболее жизненно важ-ных имущественных интересов (связанных с жизнью и здоровьем, владением, пользованием, распоряжением жилыми помещениями и домашним имуществом).

Целесообразно расширить перечень расходов организаций по различным видам страхования ответственности, включаемых в за-траты, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль организаций.

Одна из приоритетных задач развития национальной системы страхования -- совершенствование инвестиционной политики, пре-дусматривающей выработку и реализацию мер по созданию благо-приятного инвестиционного климата в стране, обеспечивающего расширение направлений инвестирования средств страховщиков. В целях привлечения инвестиций для развития экономики страны и предоставления страхователям возможности использования надежных форм сохранения их сбережений, вложенных в страхование, целесообразно координировать направления вложений финансов средств страховых организаций с учетом видов страхования и срока действия договоров, устанавливать нормативы их вложений, разделять инвестиционные потоки на страхование жизни и иные виды трахования, а также стимулировать долгосрочные инвестиции.

Важное условие конкуренции на рынках финансовых услуг -- исключение государственного участия в уставных капиталах стра-ховщиков.

Развитие рынка страховых услуг должно базироваться на приня-тии решений, предусматривающих прежде всего повышение каче-ства функционирования национальной страховой системы при кон-куренции со страховщиками, капитал которых сформирован с уча-стием иностранных инвесторов. Процесс либерализации рынка страховых услуг в среднесрочной перспективе должен основываться на том, что страхование является важнейшим инструментом форми-рования долгосрочных, наиболее важных для развития российской экономики внутренних инвестиционных ресурсов.

Либерализация рынка страховых услуг должна быть нацелена на интеграцию российской страховой системы в мировую страховую систему и создание механизмов, препятствующих оттоку националь-ных капиталов.

Решения о характере и условиях доступа иностранных, страховых компаний на российский рынок, принимаемые в ходе переговоров о присоединении России ко Всемирной торговой организации (ВТО), будут иметь стратегическое значение, а потому должны учитывать темпы роста российской экономики и развития страхования.

Для решения задач развития рынка страховых услуг в первооче-редном порядке необходимо разработать и осуществить меры по со-вершенствованию и развитию законодательства, регулирующего страхование, и, в частности, обеспечить:

· создание правовых основ деятельности обществ взаимного страхования;

· совершенствование законодательства о налогах и сборах;

· установление основ обязательного страхования, а также оп-ределение их приоритетных видов;

· совершенствование осуществления государственного надзора за страховой деятельностью на территории Российской Федерации.

Решение указанных задач позволит продолжить работу по моди-фикации основ законодательного регулирования страхования, кото-рое должно отвечать возрастающему уровню развития страхового де-ла, и потребует в среднесрочной перспективе осуществления коди-фикации законодательства в области страхования.

Список литературы

1. Архипов А. Л. Страховое дело: Учебное пособие. -- Изд. 2. -- М.: МЭСИ, 2005.

2. Гвозденко А. А. Основы страхования. -- М.: Финансы и статисти-ка, 2001.

3. Страхование. Принципы и практика / Сост. Дэвид Бланд. -- М.; Финансы и практика, 2003.

4. Шахов В. В. Введение в страхование. -- М.: Финансы и статисти-ка, 2004.

5. Шахов В. В. Страхование. - М.: ЮНИТИ, 2005.

6. Постникова И. Ю. Российский рынок перестрахования: Параме-тры и процессы // Финансы, 2002. № 4.